213800CJOATNW6QXZI77 2023-01-01 2023-12-31 213800CJOATNW6QXZI77 2023-12-31 213800CJOATNW6QXZI77 2022-12-31 213800CJOATNW6QXZI77 2022-01-01 2022-12-31 213800CJOATNW6QXZI77 2021-12-31 213800CJOATNW6QXZI77 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800CJOATNW6QXZI77 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800CJOATNW6QXZI77 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 213800CJOATNW6QXZI77 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 213800CJOATNW6QXZI77 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800CJOATNW6QXZI77 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800CJOATNW6QXZI77 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800CJOATNW6QXZI77 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800CJOATNW6QXZI77 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares
ΑΦΟΙ Ι
& Β
ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε. “
MINERVA”
ΑΡ.
Γ.Ε.ΜΗ. 57218904000
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
E
ΚΘΕΣΗ
για
τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 202
3
έως 31η Δεκεμβρίου 202
3
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς
(Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Ν. 3556
/2007)
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
2
Πίνακας περιεχομένων
1.
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
...................................
3
2.
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
....................................................
4
3.
ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
..........................................
64
4.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 1
Η
ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31
Η
ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ
202
3
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ
.74
4.1
ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
-
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ
..........................................
80
4.2
ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
...........................
83
4.2.1
ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
...........................
83
4.2.2
ΚΑΤΑΣΤΑΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ:
.....................................................
83
4.2.3
ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΩΝ ΔΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ
83
4.2.4
ΧΡΗΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΩΝ
.........................................................................................................
84
4.2.5
ΈΓΚΡΙΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
........................................................
84
4.2.6
ΝΕΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ
.........................................
84
4.3
ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ, ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ
....
90
4.4
ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ
..................................................
102
4.5
ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΚΑΘΑΡΑ
................................................................................
104
4.6
ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ
...................................................................................................
104
4.7
ΚΟΣΤΟΣ
ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ
..................................................................................................
105
4.8
ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ, ΔΙΑΘΕΣΗΣ
.....................................................................................
105
4.9
ΚΑΘΑΡΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ ΕΞΟΔΑ
................................................
106
4.10
ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
....................................................................................................
106
4.11
ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
................................................................................
108
4.12
ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
...................................................................................
110
4.13
ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ
............................................
111
4.14
ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ
............................................................
112
4.15
ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
..............................................................................
114
4.16
ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ
.......................................................................................................................
114
4.17
ΠΕΛΑΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
...............................................................................
114
4.18
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
...............................................
117
4.19
ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ
.................................................................................................
117
4.20
ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
..............................................................
117
4.21
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ
..................................................................................
118
4.22
ΔΑΝΕΙΑ
...................................................................................................................................
119
4.23
ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
...............................................................
122
4.24
ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ
.........................................
123
4.25
ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
.........................................................
124
4.26
ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ
..........................
124
4.27
ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ
....................................................................................................
125
4.28
ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟ ΜΕΡΙΣΜΑ
............................................................................................
126
4.29
ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ
....................................................................
126
4.30
ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ / ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
........................................................
128
4.31
ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ
.......................................................................................
128
4.32
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
....................................................................................................
128
4.33
ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ
........................................................................................................
134
4.34
ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ
...............................................................................................................
134
                                             
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
3
1.
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007)
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας
με την επωνυμία «
ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β
ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε.
–
ΜΙΝΕ
RVA
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ»
1.ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ ΛΑΔΕΝΗ, Πρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος
2.ΠΑΥΛΟΣ ΛΑΔΕΝΗΣ, Α΄ Αντιπρόεδρος
3.ΣΙΟΥΓΓΑΡΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
που εδρεύει επί της οδού 6
o
χιλ. Θεσσαλονίκης
-
Ωραιοκάστρου
στη Θεσσαλονίκη Τ.Κ. 564 29:
Δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε:
α) ότι οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις (Ενοποιημένες και Εταιρικές) της «ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
–
ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ» για τη χρήση 01.01.
202
3
-
31.12.
202
3, οι οποίες
καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία
της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης, της Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και της Κατάστασης
Συνολικού
Εισοδήματος
της Εταιρείας
καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο.
β) η συνημμένη ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις
επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας
καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση,
εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και
αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Θεσσαλονίκη,
2
6
Απριλίου
202
4
H
Πρόεδρος & Διευθύνουσα
Σύμβουλος του Δ.Σ.
Ο Α΄
Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
Ο Αναπληρωτής Διευθύνων
Σύμβουλος
Αναστασία Λαδένη
Παύλος Λαδένης
Ιωάννης Σιούγγαρης
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
4
2.
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της
ΑΦΟΙ Ι & Β ΛΑΔΕΝΗ ΑΕ ‘
MINERVA’
επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων,
για τη χρήση από 01.01.202
3
έως 31.12.202
3
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία ακολουθεί (εφεξής καλουμένη για λόγους
συντομίας ως «Έκθεση»), αφορά στην εταιρική χρήση 2023
(01.01.20
2
3
-
31.12.2
02
3). H Έκθεση
συντάχθηκε
σύμφωνα
με
τις
σχετικές
διατάξεις
του
Ν. 4548/2018 και
του
Ν.
3556/2007 (ΦΕΚ
91Α΄/30.04.2007), όπως
ισχύει, μετά
την
τροποποίησή
του
από
τον
Ν.4374/2016 (ΦΕΚ
50Α’/01.04.2016)
καθώς
και
τις
επ’
αυτού
εκδοθείσες
εκτελεστικές
αποφάσεις
της
Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς
και
ιδίως
τις
Αποφάσεις
του
Δ.Σ. της
Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς
με
αριθμούς
8/754/14.04.2016 και
1/434/03.07.2007,
αλλά
και
την
με
αριθμό
πρωτοκόλλου
62784/06.06.2017 Εγκύκλιο
της
Διεύθυνσης
Εταιρειών
& Γ.Ε.ΜΗ.
του
Υπουργείου
Οικονομίας, Ανάπτυξης
και
Τουρισμού.
Η παρούσα Έκθεση εμπεριέχει κατά τρόπο ευσύνοπτο, πλην όμως ουσιαστικό όλες τις σημαντικές
επιμέρους θεματικές ενότητες, οι οποίες είναι απαραίτητες, με βάση το ως άνω νομοθετικό πλαίσιο και
απεικονίζει κατά τρόπο αληθή όλες τις σχετικές αναγκαίες κατά νόμο πληροφορίες, προκειμένου να εξαχθεί
μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για τη δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική περίοδο
της Εταιρείας
«ΑΦΟΙ Ι & Β ΛΑΔΕΝΗ ΑΕ ‘MINERVA’» (εφεξής καλούμενη για λόγους συντομίας ως
«Εταιρεία» ή «MINERVA») καθώς και του Ομίλου ΑΦΟΙ Ι & Β ΛΑΔΕΝΗ στον οποίο Όμιλο,
περιλαμβάνονται πλην της «MINERVA» και οι ακόλουθες συνδεδεμένες εταιρίες:
α)
MINCO
ROMANIA
S
.R.
L
που εδρεύει στ
o
Rosiori
de vede
Ρουμανίας, στην οποία η «MINERVA»
συμμετέχει με ποσοστό συμμετοχής 100%,
β) ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. που εδρεύει στο Δήμο Νέας
Ευκαρπίας
στη Θεσσαλονίκη,
στην οποία η «MINERVA»
συμμετέχει με ποσοστό συμμετοχής 93,79%,
γ)
J
&
B
LADENIS
BROS
MINERVA
CYPRUS
L
.
T
.D. που εδρεύει στη Λεμεσό της Κύπρου,
στην οποία
η «MINERVA» συμμετέχει με ποσοστό συμμετοχής 100%.
Η παρούσα Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τους όρους και προϋποθέσεις του προ περιγραφομένου
νομικού πλαισίου και δη των άρθρων 150
-
154 του Ν. 4548/2018
και συνοδεύει τις Οικονομικές
Καταστάσεις της χρήσεως 20
2
3
(01.01.20
2
3
-
31.12.20
2
3).
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
5
Ενόψει δε του ότι από την Εταιρεία συντάσσονται και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, η παρούσα
Έκθεση είναι ενιαία, με κύριο σημείο αναφοράς τα ενοποιημένα οικονομικά δεδομένα της Εταιρείας και
των συνδεδεμένων με
αυτήν επιχειρήσεων και με αναφορά στα επιμέρους οικονομικά δεδομένα της
Εταιρείας, μόνο στα σημεία όπου έχει κριθεί σκόπιμο ή αναγκαίο για την καλύτερη κατανόηση του
περιεχομένου της.
Η Έκθεση περιλαμβάνεται αυτούσια μαζί με τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και τα λοιπά
απαιτούμενα από το νόμο στοιχεία και δηλώσεις στην ετήσια οικονομική έκθεση που αφορά στην
κλειόμενη χρήση 20
2
3.
Οι θεματικές ενότητες της εκθέσεως και το περιεχόμενο αυτών έχουν ως ακολούθως:
Επιδόσεις και χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου
Κύκλος εργασιών:
Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας διαμορφώθηκε στο ποσό των
17.631
χιλ. €
έναντι
16.681 χιλ. €
το προηγούμενο έτος, σημειώνοντας
αύξηση
950
χιλ. € ή 5,7%.
Οι Λιανικές πωλήσεις παρουσίασαν αύξηση κατά
10
,43% , οι Χονδρικές πωλήσεις παρουσίασαν αύξηση
κατά 3,49% ενώ
οι Εξαγωγές παρουσίασαν μείωση
κατά 2
2
,66%.
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου διαμορφώθηκε στο ποσό των
18.464
χιλ. €
έναντι 17.640 χιλ. € την
προηγούμενη χρήση, σημειώνοντας ετήσια
αύξηση
824
χιλ. € ή 4,7
%.
Λοιπά έσοδα
-
έξοδα:
Τα λοιπά έσοδα (έξοδα) σε καθαρή βάση της Εταιρείας διαμορφώθηκαν σε έσοδα
ποσού
23
χιλ. €
έναντι εσόδων ποσού 58 χιλ. € το 202
2
, ενώ του Ομίλου διαμορφώθηκαν σε έξοδα
ποσού
8 χιλ. €
έναντι εσόδων ποσού
17
χιλ. € το προηγούμενο έτος (περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στην
ενότητα 4.5 των συνημμένων επεξηγηματικών σημειώσεων).
Μικτά κέρδη:
Το ποσοστό μικτού κέρδους της Εταιρείας διαμορφώθηκε σε
43,45%
έναντι 43,98% κατά
την προηγούμενη χρήση
ενώ του Ομίλου σε 44,41%
έναντι 45,58% κατά την προηγούμενη χρήση.
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
:
Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας της Εταιρείας ανήλθαν στο ποσό των
1.300
χιλ. € το
202
3
έναντι 1.268
χιλ. € το 202
2
σημειώνοντας
αύξηση κατά
32 χιλ €,
ενώ του Ομίλου
ανήλθαν στο ποσό των
1.731
χιλ. € έναντι
1.660
χιλ. € το 202
2
σημειώνοντας
αύξηση
κατά
71
χιλ €
(περισσότερες
πληροφορίες
παρατίθενται
στην
ενότητα
4.8
των
συνημμένων
επεξηγηματικών
σημειώσεων).
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
6
Έξοδα λειτουργίας διάθεσης:
Τα έξοδα λειτουργίας διάθεσης της Εταιρείας ανήλθαν στο ποσό των
4.992
χιλ. € το 2023
έναντι 4.775
χιλ. € το 202
2
σημειώνοντας
αύξηση
217
χιλ.
€,
ενώ του Ομίλου ανήλθαν στο
ποσό των 5.259
χιλ. € έναντι
5.028
χιλ. € το 202
2
σημειώνοντας
αύξηση
231
χιλ €
(περισσότερες
πληροφορίες παρατίθενται στην ενότητα 4.8 των συνημμένων επεξηγηματικών σημειώσεων).
Καθαρά Κέρδη προ Φόρων, Τόκων, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων (ΕΒΙΤ
D
Α):
Τα
ΕΒΙΤDΑ σε επίπεδο Εταιρείας διαμορφώθηκαν στα
2
.636
χιλ. €
έναντι
2.562
χιλ. € κατά το προηγούμενο
έτος,
ενώ σε επίπεδο Ομίλου ανήλθαν σε
2.555
χιλ. €
έναντι 2.690
χιλ. € κατά το προηγούμενος έτος.
Όμιλος
Εταιρεία
Κέρδη
προ Φόρων
114
316
Αποσβέσεις
1.354
1.244
Χρηματοδοτικά έξοδα & Επενδυτικά έξοδα
1.087
1.076
EBITDA
2
.555
2.636
Χρηματοοικονομικά έξοδα:
Τα χρηματοοικονομικά έξοδα της Εταιρείας διαμορφώθηκαν το 2023
στο
ποσό των
1.076
χιλ. €
έναντι 823
χιλ. € το 20
22
σημειώνοντας
αύξηση
κατά 30,7
%,
ενώ του Ομίλου στα
1.087
χιλ. € έναντι 832
χιλ. € το 2
022
σημειώνοντας αύξηση
κατά 30,6
%.
(περισσότερες πληροφορίες
παρατίθενται στην ενότητα 4.9 των συνημμένων επεξηγηματικών σημειώσεων).
Κέρδη /(Ζημιές)
προ Φόρων:
Τα αποτελέσματα
προ φόρων
–
Κέρδη σε επίπεδο Εταιρείας μειώθηκαν
κατά 64
χιλ. € και διαμορφώθηκαν σε κέρδη
316
χιλ. € από κέρδη
380
χιλ. € κατά την προηγούμενη χρήση,
ενώ σε επίπεδο Ομίλου μειώθηκαν
κατά 424
χιλ. € και διαμορφώθηκαν σε κέρδη
114
χιλ. € το 2023
από
κέρδη
538
χιλ. € κατά το 20
22
.
Κέρδη/(Ζημιές)
μετά Φόρων και Κέρδη/(Ζημιές)
μετά φόρους ανά μετοχή:
Τα αποτελέσματα μετά από
φόρους της Εταιρείας είναι μειωμένα
σε απόλυτα νούμερα κατά
77
χιλ. € και διαμορφώθηκαν σε Κέρδη
220
χιλ. € για την κλειόμενη χρήση έναντι κερδών
297
χιλ. € για την προηγούμενη χρήση.
Τα
αποτελέσματα μετά από φόρους του Ομίλου είναι μειωμένα
σε απόλυτα νούμερα κατά 396
χιλ. € και
διαμορφώθηκαν σε κέρδη
20
χιλ. € για την κλειόμενη χρήση έναντι κερδών
416
χιλ. € για την προηγούμενη
χρήση.
Τα κέρδη
ανά μετοχή σε επίπεδο Εταιρείας διαμορφώθηκαν από 0,0479
€
όπου ανήλθαν κατά την
προηγουμένη χρήση σε κέρδη ανά μετοχή
0,0355
€
κατά την κλειόμενη χρήση,
ενώ σε επίπεδο Ομίλου από
0,
0
668
€
κατά την προηγούμενη χρήση σε κέρδη ανά μετοχή
0,
0
032
€
κατά την κλειόμενη χρήση.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
7
Λοιπά Συνολικά έσοδα :
Τα λοιπά συνολικά έσοδα μετά
φόρων σε επίπεδο Εταιρείας
μειώθηκαν
κατά 34
χιλ. € και διαμορφώθηκαν σε κέρδη
40
χιλ. € από
κέρδη 74 χιλ. € την προηγούμενη χρήση, ενώ σε επίπεδο
Ομίλου μειώθηκαν
κατά 41
χιλ. € και διαμορφώθηκαν σε κέρδη
38
χιλ. € το 2023
από κέρδη
79
χιλ. € το
2022
.
(περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στην ενότητα 4.9 των συνημμένων επεξηγηματικών
σημειώσεων).
Κεφάλαιο Κίνησης:
Το κεφάλαιο κίνησης της Εταιρείας διαμορφώθηκε το 2023
στο ποσό των
-
4.105
χιλ
.
€ έναντι
-
3.513
χιλ. € το 20
22
, σημειώνοντας επιδείνωση
κατά
592
χιλ €, ενώ του Ομίλου στο ποσό των
-
4.283
χιλ. € έναντι
-
3.483
χιλ. € το 20
22
σημειώνοντας
επιδείνωση
κατά 800
χιλ
€
.
Το αρνητικό κεφάλαιο κίνησης οφείλεται στην μετατροπή μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων σε
βραχυπρόθεσμες.
Στις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις περιλαμβάνεται
ποσό
1
0.448
χιλ.€
το
οποίο
αποτελεί
μέρος της τελευταίας
δόσης ποσού 10.500χιλ €
(Ballon payment)
του Κοινοπρακτικού Ομολογιακού
Δανείου
και η οποία ήταν
πληρωτέα την 30.6.2023.
Για το παραπάνω Ομολογιακό Δάνειο καταβληθήκαν εντός του
2023 δύο δόσεις ποσού 26.χιλ € εκάστη
την 30/9/2023 κα 31/12/2023 αντίστοιχα .
Τις τελευταίες μέρες
του
μηνός Σεπτεμβρίου
του 2023
είχαν
ολοκληρωθεί οι διαπραγματεύσεις,
είχαν
συμφωνηθεί και είχαν
εγκριθεί από
τις συνεργαζόμενες τράπεζες οι
όροι τμηματικής
παράτασης
της
τελευταίας
δόσης
του ομολογιακού δανείου (10.500χιλ € ) κατά δέκα έτη
.
Την 27.03.2024 εγκρίθηκε από το Δ.Σ. της Εταιρείας και την 28.03.2024 υπογράφηκε από όλα τα
ενδιαφερόμενα μέρη η Πρόσθετη Πράξη Τροποποίησης του Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου,
με
την οποία παρατάθηκε η αποπληρωμή του υπολοίπου του Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου ποσού
10.448 χιλ € μέχρι την 30/9/2033. Εάν η από 28.03.2024 Πρόσθετη Πράξη Τροποποίησης του
Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου είχε υπογραφθεί πριν τη λήξη της κλειόμενης χρήσης, το κεφάλαιο
κίνησης του Ομίλου και της Εταιρείας θα είχε διαμορφωθεί σε θετικά επίπεδα ανερχόμενο σε ποσό 6.060
χιλ € και 6.283 χιλ € αντίστοιχα.
Σημαντικότεροι
Χρηματοοικονομικοί
Δείκτες
(Εναλλακτικοί
Δείκτες
Μέτρησης
Απόδοσης
«ΕΔΜΑ»):
Χρηματοοικονομικοί Δείκτες Ομίλου
01.01
-
31.12.202
3
01.01
-
31.12.2022
Κύκλος Εργασιών
€18.464
χιλ
€17.640
χιλ
Δείκτης Κάλυψης Χρέους
Φορές
9,19
8,53
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
8
Δείκτης Ξένα προς Ίδια Κεφάλαια
Φορές
5,4
1
5,35
Δείκτης Γενικής Ρευστότητας
Φορές
0,76
0,80
Περιθώριο
Μικτού
Κέρδους
Gross
Profit Margin
%
44,41%
45,58%
Περιθώριο Κέρδους προ φόρων τόκων
αποσβέσεων
E
.
B
.
I
.
T
.D.A.
%
13,84%
15,25%
Περιθώριο
Κέρδους
Εκμετάλλευσης
Ε.Β.Ι.Τ.
%
6,50%
7,77%
Περιθώριο Καθαρού Κέρδους Ε.Β.Τ.
%
0,62%
3,05%
Περιθώριο Μετά από Φόρους Ε.Α.Τ.
%
0,11%
2,36%
Δείκτης Κάλυψης Τόκων
Φορές
2,35
3,23
Συντελεστής Μόχλευσης
%
79,80%
79,91%
Σχετικά με τη μεταβολή των δεικτών παρατίθενται οι σχετικές κύριες αιτίες μεταβολής αυτών στις αμέσως
προηγούμενες ενότητες, πλην του δείκτη του συντελεστή μόχλευσης για τον οποίο παρατίθεται σχετική
ανάλυση στην επόμενη ενότητα «Διαχείριση Κεφαλαιουχικού Κινδύνου».
Ορισμοί/συμφωνίες ΕΔΜΑ
Οι δείκτες Κάλυψης Χρέους (Σύνολο Υποχρεώσεων προς Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών
αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA)), Ξένα προς Ίδια κεφάλαια (Σύνολο Υποχρεώσεων
προς Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων) και Γενικής Ρευστότητας (Κυκλοφορούν ενεργητικό προς Βραχυπρόθεσμες
Υποχρεώσεις), προκύπτουν από κονδύλια του Ισολογισμού του Ομίλου.
Οι δείκτες Περιθώριο Μικτού Κέρδους (Μικτό Κέρδος προς Πωλήσεις), Περιθώριο Κέρδους προ φόρων,
χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (Κέρδη προ φόρων,
χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων προς Πωλήσεις), Περιθώριο
Κέρδους Εκμετάλλευσης (Αποτελέσματα εκμετάλλευσης προς Πωλήσεις), Περιθώριο Καθαρού Κέρδους
(Αποτελέσματα προ φόρων προς Πωλήσεις), Περιθώριο Μετά από Φόρους (Αποτελέσματα μετά φόρων
προς Πωλήσεις) και Κάλυψης Τόκων (Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων
και συνολικών αποσβέσεων προς Σύνολο χρεωστικών τόκων) προκύπτουν από τα κονδύλια της
Κατάστασης Συνολικού
Εισοδήματος
του Ομίλου και αποσκοπούν στην καλύτερη ανάλυση και κατανόηση
των λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
9
Ο Συντελεστής Μόχλευσης επιμετρείται με σκοπό την καλύτερη κατανόηση της κεφαλαιακής διάρθρωσης
του Ομίλου και την αξιολόγηση της υφιστάμενης και τη δυνατότητα περαιτέρω χρήσης μόχλευσης (σχετική
ανάλυση παρατίθεται στην επόμενη ενότητα «Διαχείριση Κεφαλαιουχικού Κινδύνου»).
Δραστηριότητες του Ομίλου και της Εταιρείας
στον τομέα ερευνών και ανάπτυξης
Τις προηγούμενες χρήσεις η Εταιρεία και ο Όμιλος είχαν προβεί στην ανάπτυξη νέων καινοτόμων
προϊόντων και τα έξοδα που αφορούσαν στο σχεδιασμό, τη δημιουργία δειγμάτων, το δειγματισμό, τη
συμμετοχή σε εκθέσεις των συγκεκριμένων προϊόντων, καθώς και τη δημιουργία του προωθητικού υλικού
είχαν μεταφερθεί στα έξοδα ανάπτυξης ως άυλα περιουσιακά στοιχεία
.
Τα σήματα των εν λόγω προϊόντων έχουν κατοχυρωθεί με τη λήψη κατάλληλων πιστοποιητικών στην
Ελλάδα και στο εξωτερικό.
Το κόστος ανάπτυξης σημάτων αποσβέσθηκε
με βάση τον εκτιμώμενο χρόνο ωφέλιμης εκμετάλλευσης
αυτών στην αγορά των συγκεκριμένων προϊόντων.
Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν ανάπτυξαν νέες
δραστηριότητες στον τομέα ερευνών και ανάπτυξης κατά την κλειόμενη χρήση,
ούτε υπολογίσθηκαν
αποσβέσεις για έξοδα ανάπτυξης προηγουμένων ετών καθώς η
απόσβεση τους είχε
ολοκληρωθεί σε
προηγούμενες της κλειόμενης χρήσεις.
Πληροφορίες για Εργασιακά και Περιβαλλοντολογικά Θέματα
1. Ο Όμιλος κατά την 31.12.20
2
3
απασχολούσε
372
άτομα και η Εταιρεία 254
άτομα,
έναντι 368
και
2
5
2
αντίστοιχα κατά το προηγούμενο έτος.
2. Μια από τις βασικές αρχές που διέπουν τη λειτουργία του Ομίλου είναι η διαρκής επιμόρφωση του
προσωπικού και η ενίσχυση της εταιρικής συνείδησης σε όλα τα επίπεδα των λειτουργιών και
δραστηριοτήτων του Ομίλου.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τη σημασία της προστασίας του περιβάλλοντος, καθώς επίσης και τις προκλήσεις
που προκύπτουν από την κλιματική αλλαγή και παρακολουθεί τις επιδράσεις των δραστηριοτήτων του, ενώ
πραγματοποιεί μια σειρά παρεμβάσεων που στόχο έχουν τη μείωση του περιβαλλοντικού του
αποτυπώματος μέσα από την εξοικονόμηση και ανακύκλωση φυσικών πόρων, τη μείωση των εκπομπών
αερίων του θερμοκηπίου που εκλύονται από τη λειτουργία του, καθώς και την ευαισθητοποίηση των
εργαζομένων σε θέματα προστασίας του περιβάλλοντος και υιοθέτηση μιας υπεύθυνης στάσης ζωής,
χρησιμοποιώντας λαμπτήρες LED στα καταστήματα λιανικής του, φυσικού αερίου στον εργοστασιακό
του
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
10
χώρο και ανακυκλώνοντας όλα τα υπολείμματα υφαντικών υλών, υλικών συσκευασίας και βοηθητικών
υλών.
Σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα στη διάρκεια της χρήσης 202
3
α) Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων
Η
Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της εδρευούσης στο Δήμο Παύλου Μελά Θεσσαλονίκης
Εταιρείας με την επωνυμία ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε.
–
ΜΙΝΕΡΒΑ
-
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ,
πραγματοποιήθηκε την 13η Ιουλίου 2023, ημέρα Πέμπτη
και ώρα 12:00, στα γραφεία της Εταιρείας στο 6ο
χιλιόμετρο της δημοσίας οδού Θεσσαλονίκης
-
Ωραιοκάστρου
,
έλαβε
τις εξής αποφάσεις επί των θεμάτων
της ημερήσιας διατάξεως όπως αυτές οι αποφάσεις παρουσιάζονται με βάση τα αποτελέσματα της
ψηφοφορίας ανά θέμα, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 133 παρ. 2 του ν. 4548/2018, τα οποία
έχουν αναρτηθεί και στην νόμιμα καταχωρημένη
ιστοσελίδα της Εταιρείας (
www
.minerva.gr).
Η
Γενική Συνέλευση,
ενέκρινε ομόφωνα την Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Εταιρείας και του Ομίλου της
εταιρικής χρήσεως που έληξε την 31.12.202
2
μετά των ετησίων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
(εταιρικών και ενοποιημένων) καθώς και των σχετικών ετήσιων Εκθέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και
των Ελεγκτών της εν λόγω εταιρικής χρήσης.
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες Ψήφοι: 2.957.504
Ποσοστό μετοχικού κεφαλαίου: 47,7017%
Συνολικός αριθμός έγκυρων ψήφων: 2.957.504
Αριθμός ψήφων υπέρ: 2.957.504, κατά: 0, παρών: 0
Υποβλήθηκε
και αναγνώσθηκε η Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου της εν λόγω χρήσεως
και
έγινε ενημέρωση
από τον Πρόεδρο αυτής, σύμφωνα με το άρθρο 44 παρ. 1 περ θ του Ν.4449/2017 όπως
ισχύει .
Υποβλήθηκε
και αναγνώσθηκε η Έκθεση των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου
σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 5 του Ν.4706/2020, όπως ισχύει.
Η
Γενική Συνέλευση ενέκρινε ομόφωνα τη συνολική διαχείριση του Διοικητικού Συμβουλίου για την
εταιρική χρήση 01/01/202
2 –
31/12/202
2
και απάλλαξε
τούς
Ορκωτούς
Ελεγκτές από κάθε ευθύνη
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
11
αποζημίωσης για τα πεπραγμένα της κλειόμενης εταιρικής χρήσεως 202
2
, καθώς και για τις ετήσιες
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της εν λόγω χρήσεως
.
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες Ψήφοι: 2.957.504
Ποσοστό μετοχικού κεφαλαίου: 47,7017%
Συνολικός αριθμός έγκυρων ψήφων: 2.957.504
Αριθμός ψήφων υπέρ: 2.957.504, κατά: 0, παρών: 0
Εγκρίθηκαν από τη Γενική Συνέλευση ομόφωνα οι αμοιβές και αποζημιώσεις
που καταβλήθηκαν στα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την χρήση του 202
2
. Προεγκρίθηκαν, κατά ανώτερο ποσό, οι αμοιβές
και αποζημιώσεις
που θα καταβληθούν στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου την περίοδο από 1.1.
202
3
έως 31.12.2023.
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες Ψήφοι: 2.957.504
Ποσοστό μετοχικού κεφαλαίου: 47,7017%
Συνολικός αριθμός έγκυρων ψήφων: 2.957.504
Αριθμός ψήφων υπέρ: 2.957.504, κατά: 0, παρών: 0
Η
Γενική Συνέλευση ενέκρινε
ομόφωνα την Έκθεση Αποδοχών,
η οποία
καταρτίσθηκε σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 112 του ν. 4548/2018
και περιέχει ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των
αμοιβών και λοιπών παροχών που καταβάλλονται στα πρόσωπα τα οποία καταλαμβάνει, ήτοι τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες Ψήφοι: 2.957.504
Ποσοστό μετοχικού κεφαλαίου: 47,7017%
Συνολικός αριθμός έγκυρων ψήφων: 2.957.504
Αριθμός ψήφων υπέρ: 2.957.504, κατά: 0, παρών: 0
Εγκρίθηκε από τη Γενική Συνέλευση ομόφωνα η ανάθεση του τακτικού ελέγχου για την εταιρική χρήση
202
3
στην Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών «DELTA PARTNERS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.
(Α.Μ. ΣΟΕΛ 153) και ορίσθηκε η αμοιβή τους.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
12
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες Ψήφοι: 2.957.504
Ποσοστό μετοχικού κεφαλαίου: 47,7017%
Συνολικός αριθμός έγκυρων ψήφων: 2.957.504
Αριθμός ψήφων υπέρ: 2.957.504, κατά: 0, παρών: 0
β) Έκθεση Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού ελέγχου
Η Εταιρεία
με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, ανέθεσε στην Grant Thornton Ανώνυμη
Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Συμβούλων Επιχειρήσεων το έργο
«Παροχή υπηρεσιών αξιολόγησης
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου», με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου («ΣΕΕ») της Εταιρείας «ΑΦΟΙ Ι.ΚΑΙ Β.ΛΑΔΕΝΗΣ ΑΕ ΜΙΝΕΡΒΑ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ» με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022, σύμφωνα με τις διατάξεις της
περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει (το «Κανονιστικό Πλαίσιο»).
Η εν λόγω αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ολοκληρώθηκε με επιτυχία τον Μάρτιο 2023
και κάλυψε τα εξής αντικείμενα: το Περιβάλλον Ελέγχου, τη Διαχείριση Κινδύνων, τους Ελεγκτικούς
Μηχανισμούς και Δικλείδες Ασφαλείας, το Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας καθώς και την
Παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας
Το Συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή, ήτοι της κας Αθηνάς Μουστάκη, Ορκωτή Ελέγκτρια
Λογίστρια με ΑΜ 28871 και Partner της Grant Thornton το οποίο περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση
αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με ημερομηνία 30/03/2023 καταλήγει στο
συμπέρασμα ότι από τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν σχετικά με την
αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας, δεν εντοπίστηκαν αδυναμίες
που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδεις αδυναμίες στο ΣΕΕ της εταιρείας σύμφωνα με το
Κανονιστικό Πλαίσιο.
Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες
Οι
κίνδυνοι
στους
οποίους
εκτίθεται
ο
Όμιλος
και
τους
οποίους
κινδύνους
ενδέχεται
να αντιμετωπίσει
και
κατά
την
διάρκεια
της
τρέχουσας
χρήσεως
202
4, είναι
οι
ακόλουθοι:
Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
13
Ο Όμιλος εκτίθεται σε αρκετούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κίνδυνο αγοράς (επιτόκια, τιμές
αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας.
Ο Όμιλος μέσω της διαχείρισης του χρηματοοικονομικού κινδύνου στοχεύει στην αντιμετώπιση των
παραγόντων που επηρεάζουν αρνητικά τα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα και απορρέουν από τη
διακύμανση των μεταβλητών κόστους και εσόδων. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου εστιάζει στο μη
προβλέψιμο των χρηματοοικονομικών αγορών και επιδιώκει την ελαχιστοποίηση των πιθανών δυσμενών
επιδράσεων στα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου.
Η διαχείριση του χρηματοοικονομικού κινδύνου διενεργείται από το Τμήμα Χρηματοοικονομικής
Διαχείρισης και οι πολιτικές αντιμετώπισής, τελούν υπό την έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου.
•
Κίνδυνος αγοράς
Συναλλαγματικός Κίνδυνος:
Ο συναλλαγματικός κίνδυνος του Ομίλου είναι μικρός με δεδομένο ότι
ελάχιστες είναι οι εμπορικές συναλλαγές του σε ξένο νόμισμα. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
επηρεάζονται ελάχιστα από τη μετατροπή του νομίσματος της θυγατρικής στη Ρουμανία στο νόμισμα
λειτουργίας του Ομίλου. Την 31 Δεκεμβρίου 2023, εάν το ρουμάνικο RON είχε υποτιμηθεί/ανατιμηθεί κατά
1% έναντι του Ευρώ, με όλες τις άλλες μεταβλητές να παραμένουν σταθερές, η καθαρή ζημιά του Ομίλου
για τη χρήση θα ήταν χαμηλότερη/υψηλότερη κατά το ποσό των
-
1 χιλ. € και 1 χιλ. € αντίστοιχα, κυρίως ως
αποτέλεσμα των συναλλαγματικών διαφορών κατά τη μετατροπή της κατάστασης αποτελεσμάτων της
MINCO ROMANIA SRL.
Κίνδυνος τιμών:
Η μητρική αλλά και οι θυγατρικές εταιρείες του
Ομίλου εκτίθενται κυρίως σε κίνδυνο
διακύμανσης των μεταβλητών που προσδιορίζουν το κόστος όπως τιμές πρώτων υλών και τιμές λοιπών
κοστολογικών στοιχείων. Από το 2021 αλλά και
την χρήση 202
2
υπήρξε
αύξηση
τιμής κυρίως των Α
υλών
αλλά και δευτερεύοντος
των Β υλών
.
Η
διοίκηση
λαμβάνοντας υπόψη τις συνθήκες της αγοράς αλλά και του ανταγωνισμού
,αναπροσάρμοσε
τον τιμοκατάλογο πώλησης με στόχο τον περιορισμό του κινδύνου των τιμών ενώ παράλληλα
δρομολογούνται ενέργειες, όπως η κατασκευή
προϊόντων σε χώρες με χαμηλότερες κοστολογικές
επιβαρύνσεις έτσι ώστε να μη θιγεί η ανταγωνιστικότητα τους.
To
2023 οι τιμές των πρώτων υλών και κυρίως του βαμβακιού ,
παρουσίασαν μείωση σε σχέση με το 2022,
βοηθώντας
στην μείωση του κόστους παραγωγής .
Κίνδυνος επιτοκίων: Τα αποτελέσματα και οι ταμειακές ροές του Ομίλου επηρεάζονται από τις
διακυμάνσεις των επιτοκίων. Η έκθεση στον
κίνδυνο επιτοκίων για τις υποχρεώσεις και επενδύσεις
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
14
παρακολουθείται σε προϋπολογιστική βάση. Η Διοίκηση
παρακολουθεί συνεχώς
τις τάσεις των επιτοκίων
καθώς και τις χρηματοδοτικές ανάγκες του Ομίλου.
Οι
ανάγκες του Ομίλου σε κεφάλαια κίνησης χρηματοδοτούνται
μέσω
τραπεζικού δανεισμού και
ομολογιακών δανείων, με αποτέλεσμα να επιβαρύνει τα αποτελέσματα του με χρεωστικούς τόκους.
Αυξητικές τάσεις στα επιτόκια (μεταβολή των επιτοκίων βάσης δανεισμού (EURIBOR) θα έχουν αρνητική
επίπτωση στα αποτελέσματα καθώς ο Όμιλος θα επιβαρύνεται με επιπλέον κόστος δανεισμού.
To
σύνολο σχεδόν των δανείων έχουν συναφθεί με κυμαινόμενα επιτόκια.
Ο επισυναπτόμενος κατωτέρω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης και των
ιδίων κεφαλαίων σε μια λογική μεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του + 1% ή
–
1%.
31.12.2023
31.12.2023
Ποσά σε χιλ. €
Όμιλος
Εταιρεία
+1 %
-
1%
+1%
-
1%
Αποτέλεσμα Χρήσης
-
136
1
36
-
136
136
Καθαρή Θέση
-
136
136
-
136
136
Κίνδυνος Αποθεμάτων:
Ο Όμιλος λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για την
ελαχιστοποίηση των κινδύνων από τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές
καταστροφές, κλοπές, κ.λ.π.
Παράλληλα η διοίκηση επανεξετάζει συνεχώς την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων για
ενδεχόμενη υποτίμησή τους.
Πιστωτικός κίνδυνος:
Η έκθεση του Ομίλου όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται κυρίως στην
πιθανή αθέτηση πελατών να αποπληρώσουν την οφειλή τους. Η μεγάλη διασπορά των πελατών καθώς και ο
καθορισμός πιστωτικού ορίου για κάθε πελάτη, περιορίζει τον πιστωτικό κίνδυνο.
Η διαδικασία έγκρισης της πώλησης είναι πλήρως μηχανογραφημένη και πριν την χορήγηση της πίστωσης
έχει προηγηθεί η εξασφάλιση της φερεγγυότητας των πελατών από το τμήμα Credit
Control.
Η ενηλικίωση των απαιτήσεων του Ομίλου την 31
η
Δεκεμβρίου 2023 αναλύεται ως εξής:
Ποσά σε χιλ. €
Βραχυπρόθεσμες
Μακροπρόθεσμες
6 μήνες
6
-
12 μήνες
1-
5 έτη
Πάνω
από 5 έτη
Απαιτήσεις
6.
202
17
1
37
28
Σύνολο Απαιτήσεων
6.202
17
137
28
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
15
Κίνδυνος Ρευστότητας
:
Ο Όμιλος διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας κατόπιν παρακολούθησης των
χρεών του και των καθημερινών πληρωμών του με βάση τον ταμειακό προγραμματισμό που καταρτίζει σε
τακτά χρονικά διαστήματα και σύμφωνα με τον ετήσιο/μηνιαίο προϋπολογισμό πωλήσεων και αγορών του.
Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο διατηρώντας τα απαραίτητα διαθέσιμα αλλά και τις επαρκείς
πιστωτικές γραμμές στις τράπεζες πρωτίστως και δευτερευόντως με τους βασικούς προμηθευτές του.
Η Εταιρεία έχει συνάψει δανειακές συμβάσεις οι οποίες προβλέπουν την τήρηση συγκεκριμένων
χρηματοοικονομικών δεικτών εντός προκαθορισμένων ορίων τα οποία επιμετρούνται σε ετήσια βάση. Σε
περίπτωση που η Εταιρεία δεν επιτύχει την πλήρη συμμόρφωσή της με τους εν λόγω χρηματοοικονομικούς
όρους προβλέπεται δικαίωμα καταγγελίας εκ μέρους των δανειστών, γεγονός που θα καθιστούσε τις
συγκεκριμένες δανειακές υποχρεώσεις άμεσα εξοφλητέες. Κατά την 31.12.2023
το υπόλοιπο των
δανειακών υποχρεώσεων για τις οποίες προβλέπεται τήρηση συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών όρων
καθ’ όλη τη διάρκεια αυτών ανερχόταν σε € 10.448 χιλ.
το
οποίο αποτελεί
μέρος της τελευταίας δόσης
ποσού 10.500χιλ €
(
B
allon payment)
του Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου
και η οποία ήταν
πληρωτέα την 30.6.2023.
Για το παραπάνω Ομολογιακό Δάνειο καταβληθήκαν εντός του
2023 δύο δόσεις
ποσού 26.χιλ € εκάστη
την 30/9/2023 κα 31/12/2023 αντίστοιχα. Τις τελευταίες μέρες
του
μηνός
Σεπτεμβρίου
του 2023
είχαν
ολοκληρωθεί οι διαπραγματεύσεις,
είχαν συμφωνηθεί και είχαν
εγκριθεί
από τις συνεργαζόμενες τράπεζες οι
όροι τμηματικής
παράτασης
της τελευταίας
δόσης
του ομολογιακού
δανείου (10.500χιλ € ) κατά δέκα έτη.
Την 27.03.2024 εγκρίθηκε από το Δ.Σ. της Εταιρείας και την 28.03.2024 υπογράφηκε από όλα τα
ενδιαφερόμενα μέρη η Πρόσθετη Πράξη Τροποποίησης του Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου,
με
την οποία παρατάθηκε η αποπληρωμή του υπολοίπου του Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου ποσού
10.448 χιλ € μέχρι την 30/9/2033.
Με την ολοκλήρωση των σχετικών διαδικασιών αναχρηματοδότησης κατά το πρώτο τρίμηνο του έτους
2024, οι δείκτες ρευστότητας του Ομίλου και της Εταιρείας αποκαταστάθηκαν σε αποδεκτά επίπεδα και το
κεφάλαιο κινήσεως κατέστη θετικό. Λαμβάνοντας υπόψη τα δεδομένα της κλειόμενης χρήσεως βάσει των
οποίων το κεφάλαιο κινήσεως είχε καταστεί αρνητικό και ανερχόταν σε
-
4.283 χιλ € και
-
4,105 χιλ € για τον
Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα και εκτιμώντας την επίδραση που επιφέρει η προαναφερόμενη
ολοκλήρωση της αναχρηματοδότησης, εάν αυτή είχε ολοκληρωθεί έως και την λήξη της κλειόμενης
χρήσεως το κεφάλαιο κινήσεως του Ομίλου και της Εταιρείας
θα είχε
καταστεί θετικό και θα ανερχόταν σε
6.060 χιλ € και 6.283 χιλ € αντίστοιχα.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
16
Η ενηλικίωση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2023 αναλύεται ως
εξής:
Ποσά σε χιλ. €
Βραχυπρόθεσμες
Μακροπρόθεσμες
6 μήνες
6
-
12μήνες
1-
5
έτη
Πάνω
από 5 έτη
Τραπεζικός Δανεισμός
11.824
526
1
.043
0
Προμηθευτές & Λοιπές Βραχ/σμες Υποχρεώσεις
4.
202
2
83
0
0
Υποχρεώσεις Μισθώσεων
517
502
2.939
165
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
0
0
86
0
Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
16.543
1.311
4.068
165
Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου
Η διοίκηση του Ομίλου διαχειρίζεται
συντηρητικά τη δομή του κεφαλαίου ώστε να διασφαλίζεται πρώτιστα
η υψηλή πιστοληπτική ικανότητα μέσω του δείκτη Καθαρό Χρέος προς Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων,
λαμβάνοντας ταυτόχρονα υπ’ όψιν και την αναγκαία μόχλευση που θα αριστοποιήσει χωρίς ιδιαίτερο ρίσκο
το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου αλλά και την γενικότερη αποτελεσματικότητα του Ομίλου.
Ο συντελεστής μόχλευσης προσδιορίζει την δομή του κεφαλαίου της Εταιρείας και υπολογίζεται ως ο
συνολικός
δανεισμός
(συμπεριλαμβάνονται
‘βραχυπρόθεσμες
και
μακροπρόθεσμες
υποχρεώσεις
λειτουργικών και χρηματοδοτικών μισθώσεων’ όπως εμφανίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης)
μείον τα Χρηματικά Διαθέσιμα, και το ποσό που προκύπτει διαιρείται με τα συνολικά απασχολούμενα
κεφάλαια.
Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως τα Ιδία Κεφάλαια που εμφανίζονται στον ενοποιημένο ισολογισμό
συν το καθαρό χρέος.
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Συνολικός Δανεισμός
17.516
17.499
17.31
7
17.314
Μείον: Χρηματικά Διαθέσιμα
346
447
299
382
Καθαρό Χρέος
17.
170
17.052
17.018
16.93
2
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
4.345
4.288
6.747
6.488
Συνολικά Απασχολούμενα
Κεφάλαια
21.515
21.340
23.765
23.420
Συντελεστής Μόχλευσης
79,80%
79,91%
71,61%
72,30%
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
17
Κατά την κλειόμενη χρήση, όπως προκύπτει και από τον ανωτέρω πίνακα, ο συντελεστής μόχλευσης του
Ομίλου και της Εταιρείας
κυμάνθηκε περίπου στα ίδια επίπεδα
με το προηγούμενο έτος καθώς υπήρχε
μικρή αύξηση του καθαρού χρέους αλλά και βελτίωση των Ιδίων Κεφαλαίων .
Κίνδυνος για την ασφάλεια των πληροφοριών και των προσωπικών δεδομένων
Στις 27 Απριλίου 2016, το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο ενέκριναν τον κανονισμό
για την προστασία των δεδομένων (ΕΕ) (2016/679) ("κανονισμός για την προστασία δεδομένων"). Ο
Κανονισμός Προστασίας Δεδομένων περιλαμβάνει εκτεταμένες υποχρεώσεις για τις εταιρείες σε σχέση με
διαδικασίες και μηχανισμούς επεξεργασίας δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα και δικαιωμάτων των
υποκειμένων των δεδομένων. Σε περιπτώσεις παραβίασης επιτρέπει στις εποπτικές Αρχές να επιβάλλουν
πρόστιμα μέχρι 4% του ετήσιου παγκόσμιου κύκλου εργασιών του Ομίλου (ή 20 εκ. ευρώ, όποιο είναι
μεγαλύτερο). Ο Κανονισμός για την προστασία των δεδομένων τέθηκε σε ισχύ πανευρωπαϊκά
στις 25
Μαΐου 2018 μετά από μια μεταβατική περίοδο δύο ετών. Ο Όμιλος συλλέγει, αποθηκεύει και χρησιμοποιεί
δεδομένα κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του και τα προστατεύει με βάση τη νομοθεσία περί
προστασίας δεδομένων. Παρά τις ενέργειες του Ομίλου για την προστασία των προσωπικών δεδομένων,
τυχόν παραβίαση των νόμων ή κανονισμών περί προστασίας δεδομένων μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμα
και θα μπορούσε να έχει σημαντικές αρνητικές επιπτώσεις στον Όμιλο, την οικονομική κατάσταση και τις
προοπτικές. Η Διοίκηση του Ομίλου, προκειμένου να αντιμετωπίσει το συγκεκριμένο κίνδυνο έχει ήδη
αναπτύξει όλες τις διαδικασίες που είναι απαραίτητες για να ελεγχθεί ο συγκεκριμένος κίνδυνος
.Η Εταιρεία
έχει προβεί σε ασφάλιση για το cyber
risk.
Άλλοι Κίνδυνοι
Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει άλλους κινδύνους πέραν αυτών που επηρεάζονται από τις
οικονομικές συγκυρίες, όπως η επιδείνωση της οικονομίας με τις αρνητικές συνέπειες στην αγοραστική
δύναμη των καταναλωτών. Η διοίκηση του Ομίλου αποδεδειγμένα, παρακολουθώντας συνεχώς τις τάσεις
της αγοράς αντιδρά άμεσα για την προσαρμογή στις εκάστοτε συνθήκες προβαίνοντας σε επέκταση στην
αγορά μέσα από την δημιουργία νέων προϊόντων καθώς και
νέων σημείων πώλησης.
Εύλογη αξία
Τα ποσά με τα οποία εμφανίζονται στον ισολογισμό τα διαθέσιμα, οι απαιτήσεις και οι βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες τους αξίες λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξεώς τους.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
18
Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη Ομίλου για τη χρήση 2024
Λαμβάνοντας υπόψη την υφιστάμενη κατάσταση της χώρας και με την παραδοχή ότι η γενικότερη
γεωπολιτική κατάσταση δεν θα επιβαρυνθεί περαιτέρω,
η Διοίκηση εκτιμά, ότι
η μεταβολή των πωλήσεων
κατά τη χρήση 2024
προβλέπεται
ότι θα
κυμανθεί
με θετικό πρόσημο κυρίως
λόγω της συνεχιζόμενης
ανάπτυξης
της Εταιρείας
στον τομέα των λιανικών πωλήσεων.
Όπως έχει
προαναφερθεί η
θωράκιση της
ρευστότητας και η επίτευξη κερδοφόρων αποτελεσμάτων αποτελούν τη βασική επιδίωξη της Διοίκησης
κάθε χρόνο, και αυτή είναι η βασική επιδίωξη και
για το 2024.
Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσης μέχρι την ημερομηνία σύνταξης της
παρούσας έκθεσης
Την 27.03.2024 εγκρίθηκε από το Δ.Σ. της Εταιρείας και την 28.03.2024 υπογράφηκε από όλα τα
ενδιαφερόμενα μέρη η Πρόσθετη Πράξη Τροποποίησης του Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου,
με
την οποία παρατάθηκε η αποπληρωμή του υπολοίπου του Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου ποσού
10.448
χιλ
€
μέχρι
την
30/9/2033
(βλ.
σχετικά
και
ενότητα
«Κυριότεροι
κίνδυνοι
και
αβεβαιότητες/Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου/Κίνδυνος ρευστότητας» ανωτέρω).
Σημαντικές Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν εκτός των Οικονομικών Καταστάσεων της
Μητρικής Εταιρείας
και τις Οικονομικές Καταστάσεις των Θυγατρικών Εταιρειών της ΑΦΟΙ Ι & Β
ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε.
Οι θυγατρικές εταιρείες είναι:
α)
MINCO
ROMANIA
SRL
Η εταιρεία με την επωνυμία
MINCO
ROMANIA
SRL
ιδρύθηκε το έτος 2001. Ενσωματώθηκε στις
οικονομικές καταστάσεις της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσεως με τη μέθοδο της ολικής
ενοποίησης.
β) ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε.
Η εταιρεία
με την επωνυμία ΕΛ.ΕΤ.ΕΝ. Α.Ε.
SRL
ιδρύθηκε το έτος 2004. Ενσωματώθηκε στις οικονομικές
καταστάσεις της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσεως με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
19
γ
) J
&
B
LADENIS
MINERVA
CYPRUS
L
.
T
.D.
Η
εταιρεία
με την επωνυμία J&B LADENIS BROS MINERVA CYPRUS L.T.D ιδρύθηκε
το Σεπτέμβριο
του έτους 2013. Ενσωματώθηκε στις οικονομικές καταστάσεις της κλειόμενης και της προηγούμενης
χρήσεως με τη
μέθοδο της ολικής ενοποίησης.
Τα διαθέσιμα στοιχεία που προβλέπει η απόφαση 12/889/31.8.2020
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς , όποτε
απαιτούνται, είναι διαθέσιμα στον διαδικτυακό τόπο
της Εταιρείας
www.minerva.gr
Κατωτέρω αναλυτικά αναφέρονται τα υπόλοιπα της Εταιρείας
που προκύπτουν από τις συναλλαγές με τις
θυγατρικές εταιρείες και συνδεδεμένες εταιρείες.
Ποσά σε χιλ. €
ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ
3
1.12.202
3
31.12.2022
ΜΙΝCO ROMANIA SRL
0
12
ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε.
926
723
J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D
546
470
ΣΥΝΟΛΑ
1.472
1.205
ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
31.12.202
3
31.12.2022
ΜΙΝCO ROMANIA SRL
274
3
70
ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε.
11
9
J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D
0
0
ΣΥΝΟΛΑ
285
3
79
ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΓΟΡΕΣ
01.01
-
31.12.202
3
01.01
-
31.12.2022
MINCO ROMANIA SRL
852
880
ELETEN A.E
2
7
J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D
0
0
ΣΥΝΟΛΑ
854
887
ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ
-
ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ
01.01
-
31.12.202
3
01.01
-
31.12.2022
MINCO ROMANIA SRL
12
12
ELETEN A.E
429
287
J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D
146
165
ΣΥΝΟΛΑ
587
464
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
20
Οι αγορές από την εταιρεία
MINCO
ROMANIA
S
.R.
L
ποσού € 852
χιλ. αφορούν σε υπηρεσίες φασόν που
διενεργούνται από τη θυγατρική, καθώς και σε χρέωση μεταφορικών εξόδων για τη διακίνηση των
προϊόντων και των Α& Β Υλών.
Οι πωλήσεις προς την εταιρεία
MINCO
ROMANIA
S
.R.
L
. ποσού €
12
χιλ. αφορούν σε χρέωση
μισθωμάτων μεταχειρισμένων παγίων περιουσιακών στοιχείων.
Οι αγορές από την εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. ποσού €
2
χιλ. αφορούν κυρίως σε αγορές
προϊόντων
και
ημιτελών.
Από τις πωλήσεις προς την Εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. ποσό €
2
9
χιλ. αφορά σε ενοίκιο σημάτων και παγίων,
ποσό € 6
χιλ σε υπηρεσίες ενώ ποσό € 394
χιλ. αφορά κυρίως σε πωλήσεις Α & Β Υλών και Προϊόντων. Οι
πωλήσεις προς τη θυγατρική
J & B LADENIS MINERVA CYPRUS
L.T.D € 146
χιλ. αφορούν σε πωλήσεις
προϊόντων.
Επιπρόσθετα, οι δεδουλευμένες αμοιβές (συνολικό κόστος) των Μελών της Διοίκησης και των
Διευθυντικών Στελεχών για την κλειόμενη χρήση 2023
σε χιλ. € έχουν ως ακολούθως:
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΛΩΝ
Ποσά σε χιλ. €
01.01
-
31.12.202
3
1. Εκροές (Αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου πλέον Μισθών Μελών
Δ.Σ. και συνδεδεμένων Μελών αυτών
& Διευθυντών)
Α) Εταιρείας
56
2
Β) Ομίλου
636
2. Απαιτήσεις από Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη διοίκησης
0
Α) Εταιρείας
0
Β) Ομίλου
3.Υποχρεώσεις προς Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη διοίκησης
0
Α) Εταιρείας
215
Β) Ομίλου
220
Στις υποχρεώσεις προς
Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη Διοίκησης
περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων, και άτοκες
πιστώσεις χορηγηθείσες στην Εταιρεία από μέλος
της διοίκησής της συνολικού ποσού €
200
χιλ.
Υποκαταστήματα της Εταιρείας
Η Εταιρεία
την
31η Δεκεμβρίου 20
2
3
διατηρούσε
τα κάτωθι υποκαταστήματα:
1
) Γραφείο στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Φράγκων 13.
2
) Γραφεία στο Δήμο Αμαρουσίου στην οδό Αγίου Κωνσταντίνου 17.
3) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αμαρουσίου Αττικής στο Εμπορικό Κέντρο «THE ATHENS MALL».
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
21
4) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Πυλαίας Θεσσαλονίκης στο Εμπορικό Κέντρο «MEDITERRANΕAN
COSMOS».
5) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Νεάπολης
Θεσ/νίκης στην οδό Βενιζέλου 28
-
30.
6) Κατάστημα Λιανικής στη
Δήμο
Κομοτηνής
στην οδό Βενιζέλου 21.
7
) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Περιστερίου στην οδό Θεοκρίτου 1 & Ηροδότου.
8) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ν. Σμύρνης στην οδό 2ας Μαΐου
5.
9) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Τσιμισκή 100.
10)
Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο
Λάρισας
στην οδό Ρούσβελτ 17
-
19.
11
) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Βέροιας στην οδό Μεγάλου Αλεξάνδρου 32.
12)
Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Κατερίνης στην οδό Βάρναλη 3.
13) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Νέας Ιωνίας στην οδό Λεωφόρο Ηρακλείου 295.
14) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αλεξανδρούπολης στην οδό Κ. Παλαιολόγου 10.
15) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αγρινίου στην οδό Παραστράτου 38
16) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Καρόλου Ντήλ 15.
17
) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Βόλου στην οδό Ερμού και Λώρη 122.
18) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Κορυδαλλού στην οδό Ψαρρών 54.
19
)
Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ιωαννίνων στην οδό Μιχαήλ Αγγέλου
24.
20)
Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Καλλιθέας στην οδό Μαντζαγριωτάκη 99.
21)
Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στο εμπορικό κέντρο «MEGA
OUTLET».
22)
Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο
Θεσσαλονίκης στην οδό Κωλέττη 22.
23) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο
Χανίων στην οδό Ανδρέα Παπανδρέου 14.
24) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο
Ηρακλείου στην οδό
Λεωφόρου Καλοκαιρινού 70.
25) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ρόδου στην οδό Αμμοχώστου 10.
26) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Πύργου Ηλείας
στην οδό Λετρινών 10.
27
) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Καρδίτσας στην Στεργίου Λάππα 28.
28) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Χαλανδρίου στην οδό Πλάτωνος 6.
29) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ρεθύμνου στην οδό Αρκαδίου 94.
30) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Παύλου Μελά εντός του χώρου της έδρας στο 6ο χλμ.
Θεσσαλονίκης
-
Ωραιοκάστρου.
31) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αθηναίων στην οδό 28
ης
Οκτωβρίου (Πατησίων) 136
32) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αιγάλεω στην οδό Δημαρχείου 6
33) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Καλαμάτας στην οδό Αριστομένους 21
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
22
Ίδιες Μετοχές
H
Εταιρεία ΑΦΟΙ Ι & Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε και οι θυγατρικές της εταιρείες κατά τη λήξη της κλειόμενης
χρήσης, όπως και κατά την προηγούμενη χρήση, δεν κατείχαν μετοχές
της Εταιρείας (ίδιες μετοχές).
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συντάσσεται σύμφωνα με το άρθρο 152 του ν. 4548/2018
και τα άρθρα 14 και 18 του ν. 4706/2020, όπως ισχύουν.
Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί μέρος της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας,
σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 150, 151, 152 και 153 του ν. 4548/2018
καθώς και του άρθρου 74 του ν. 4706/2020, όπως ισχύουν. Η ημερομηνία αναφοράς της Δήλωσης
Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι η 31η Δεκεμβρίου 2023.
Η Δήλωση αυτή αφορά στο σύνολο των αρχών και πρακτικών που υιοθετεί η Εταιρεία προκειμένου να
διασφαλίσει την απόδοσή της και τα συμφέροντα αυτής και των μετόχων της.
Την 17η Ιουλίου 2020 δημοσιεύθηκε στο ΦΕΚ Α’ 136/17
-07-
2020 ο ν. 4706/2020 («Εταιρική
διακυβέρνηση ανωνύμων εταιρειών, σύγχρονη αγορά κεφαλαίου, ενσωμάτωση στην ελληνική νομοθεσία
της Οδηγίας (ΕΕ) 2017/828 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, μέτρα προς εφαρμογή του
Κανονισμού (ΕΕ) 2017/1131 και άλλες διατάξεις»), οι διατάξεις των άρθρων 1
–
24 του οποίου, σύμφωνα
με το άρθρο 92 παρ. 3 αυτού, τέθηκαν σε ισχύ δώδεκα (12) μήνες μετά τη δημοσίευσή του στην Εφημερίδα
της Κυβερνήσεως και συγκεκριμένα στις 17.07.2021, εκτός αν οριζόταν διαφορετικά στις επιμέρους
διατάξεις. Με τον νόμο αυτό επήλθαν αλλαγές στο ισχύον νομοθετικό καθεστώς εταιρικής διακυβέρνησης
και εισήχθησαν νέες διατάξεις.
H Εταιρεία προέβη,
τον Φεβρουάριο και τον Δεκέμβριο
με αποφάσεις του Διοικητικού της Συμβουλίου σε
τροποποίηση
του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας αυτής, σύμφωνα δε με όσα προβλέπονται στο
άρθρο 14 παρ. 2 εδ. β’ του ν. 4706/2020,
ο Κανονισμός αναρτήθηκε στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας
www
.minerva.gr.
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης επικεντρώνεται στα παρακάτω θέματα:
Α.
Γνωστοποίηση οικειοθελούς συμμόρφωσης της Εταιρείας µε Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Β.
Αποκλίσεις από τον εφαρμοζόμενο Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολογήσεις
αποκλίσεων
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
23
Γ.
Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης πέρα από τις απαιτήσεις του νόμου ή του
Κώδικα
Δ.
Διοικητικό Συμβούλιο και Επιτροπές που απαρτίζονται από µέλη του Συμβουλίου αυτού
Ε.
Γενική Συνέλευση και Δικαιώματα των Μετόχων
ΣΤ.
Θέματα Εσωτερικού Ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας
σε σχέση µε τη διαδικασία
οικονομικών αναφορών
Z
.
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Α.
Γνωστοποίηση οικειοθελούς συμμόρφωσης της Εταιρείας µε Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία, κατ’ εφαρμογή του άρθρου 17 παρ. 1 του ν. 4706/2020, με την από 16.07.2021 απόφαση του
Διοικητικού Συμβουλίου της, αποφάσισε την υιοθέτηση και εφαρμογή του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης
(
του λοιπού «Κώδικας») που εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο
Εταιρικής Διακυβέρνησης (EΣΕΔ), και είναι διαθέσιμος στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας
www
.minerva.gr
.
).
Β.
Αποκλίσεις από τον εφαρμοζόμενο Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολογήσεις
Η Εταιρεία βεβαιώνει κατ’ αρχάς με την παρούσα Δήλωση ότι εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα τις
ισχύουσες διατάξεις της ελληνικής νομοθεσίας αναφορικά με την εταιρική διακυβέρνηση, όπως ισχύουν
σήμερα (ν. 4706/2020, ν. 4548/2018 και ν. 4449/2017).
Ωστόσο, σε σχέση με τις ειδικές πρακτικές και αρχές που καθιερώνει ο Κώδικας
υφίστανται κατά την
χρήση 2023 ορισμένες αποκλίσεις (συμπεριλαμβανομένης της περιπτώσεως της μη εφαρμογής), για τις
οποίες αποκλίσεις ακολουθεί ανάλυση και επεξήγηση των λόγων που τις αιτιολογούν.
Ειδικότερα, οι υφιστάμενες αποκλίσεις σε σχέση με τις ειδικές πρακτικές και αρχές που καθιερώνει ο
Κώδικας είναι οι ακόλουθες:
Ρόλος και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
-
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν συνέρχονται τουλάχιστον ετησίως, ή και
εκτάκτως όταν κρίνεται σκόπιμο χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών, προκειμένου να συζητείται η
επίδοση των τελευταίων, διότι η Εταιρεία διαθέτει Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων η
οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής και μάλιστα ανεξάρτητα
στην πλειονότητά τους, η οποία παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά την επάρκεια, την καταλληλότητα,
τις ικανότητες και δεξιότητες, την εμπειρία, την ατομική επίδοση και την αποτελεσματικότητα του συνόλου
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
24
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, και ιδίως των εκτελεστικών, τα οποία είναι επιφορτισμένα με την
υλοποίηση της στρατηγικής της Εταιρείας και την επίτευξη των στόχων της (1.13).
-
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει θεσπίσει αυτοτελή Κανονισμό Λειτουργίας του, στον οποίο να
περιγράφεται τουλάχιστον ο τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι διαδικασίες που
ακολουθεί, καθώς ο τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι διαδικασίες που ακολουθεί
ρυθμίζονται αναλυτικά στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και το ν. 4548/2018 κατά
τρόπο που δεν αποκλίνει από τις αρχές του Κώδικα (1.15 και 1.16).
-
Το Διοικητικό Συμβούλιο στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους δεν υιοθετεί ημερολόγιο συνεδριάσεων
και ετήσιο πρόγραμμα δράσης, δυνάμενο να αναθεωρηθεί ανάλογα με τις ανάγκες της Εταιρείας, καθώς
σχεδόν όλα τα μέλη αυτού είναι κάτοικοι νομού Θεσσαλονίκης, είναι ευχερής η σύγκληση και συνεδρίαση
του Διοικητικού Συμβουλίου, όταν το επιβάλλουν οι ανάγκες της Εταιρείας ή ο νόμος, χωρίς την ύπαρξη
προκαθορισμένου προγράμματος δράσεως (1.17).
Μέγεθος και Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
-
Τα κριτήρια πολυμορφίας δεν αφορούν πέρα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα ή
ανώτερα διευθυντικά στελέχη με συγκεκριμένους στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο, λόγω του μεγέθους της
Εταιρείας και του μικρού αριθμού διοικητικών, και διαχειριστικών οργάνων της Εταιρείας (έκαστο εκ των
οποίων απαρτίζεται από μικρό αριθμό μελών), σεβόμενη, ωστόσο, μεταξύ άλλων την αρχή της μη
διακριτικής μεταχείρισης και της ισότητας (2.2.15).
-
Τα κριτήρια επιλογής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν απαιτούν το Διοικητικό Συμβούλιο,
συλλογικά, να κατανοεί και να διαχειρίζεται θέματα που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και
τη διακυβέρνηση (ESG) εντός του πλαισίου της στρατηγικής που διαμορφώνει, διότι η Εταιρεία δεν υπέχει
σχετική νομική υποχρέωση ( 2.2.16).
-
Δεν τίθενται περιορισμοί στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στον αριθμό των θέσεων που κατέχουν σε
διοικητικά συμβούλια άλλων εταιρειών, καθώς η επάρκεια του διαθέσιμου χρόνου του κάθε μέλους
εξετάζεται κατά την εκλογή (2.2.17 & 2.2.18).
-
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι εκτελεστικό μέλος αυτού και εκλέγεται από το Διοικητικό
Συμβούλιο κατά τη συγκρότησή του σε σώμα, αμέσως μετά την εκλογή του τελευταίου από την Γενική
Συνέλευση, ενώ δεν ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
είτε ως Αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (2.2.21).
Επισημαίνεται, ωστόσο, η συμμόρφωση
της Εταιρείας με τη διάταξη του άρθρου 8 παρ. 2 του ν. 4706/2020, καθόσον ο Αντιπρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη εκτελεστικό μέλος αυτού.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
25
-
H Εταιρεία δεν διαθέτει πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου διότι διαθέτει επαρκή αριθμό
έμπειρων εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου, τα οποία θα μπορούσαν να διαδεχθούν τον
υφιστάμενο Διευθύνοντα Σύμβουλο ανά πάσα στιγμή (2.3.4). Εξάλλου η Εταιρεία διαθέτει Αναπληρωτή
Διευθύνοντα Σύμβουλο ο οποίος μπορεί να εκτελεί τα καθήκοντα του Διευθύνοντα Συμβούλου εάν
παραστεί ανάγκη.
-
Δεν υπάρχει πρόβλεψη περί μη υπέρβασης των εννέα (9) ετών συνολικά, για την συμμετοχή των μελών
στην Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, καθώς η Επιτροπή είναι νεοσύστατη (2.3.12 &
2.4.11).
-
Οι εν γένει αμοιβές του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου, του Διευθύνοντος Συμβούλου καθώς και
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, εκτελεστικών και μη, εγκρίνονται από την τακτική Γενική
Συνέλευση των μετόχων και δημοσιοποιούνται επαρκώς στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, βάσει του
ΔΛΠ 24. Δεν γίνεται δημοσιοποίηση Έκθεσης Αμοιβών στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
-
Δεν υφίσταται χρονικός περιορισμός ως προς την ωρίμανση τυχόν δικαιωμάτων προαίρεσης για τα
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς τα εν λόγω δικαιώματα υπόκεινται στα κατά
περίπτωση προγράμματα που υπόκεινται σε δημοσιότητα (2.4.13).
-
Οι εν γένει αμοιβές του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου, του Διευθύνοντος Συμβούλου καθώς και
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, εκτελεστικών και μη, προβλέπονται από την
εγκριθείσα στην από
13.07.2023 Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας Πολιτική Αποδοχών, εξειδικεύονται από τις
προτάσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
και δημοσιοποιούνται επαρκώς στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, βάσει του ΔΛΠ 24 και στην Έκθεση
Αποδοχών που η Εταιρεία υποχρεούται να δημοσιεύει ετησίως σύμφωνα με τον ν. 4548/2018, επί της
οποίας Εκθέσεως συζητεί και ψηφίζει συμβουλευτικά η Γενική Συνέλευση.
-
Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν περιέχουν πρόβλεψη ότι το
Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί,
λόγω παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή
γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του
bonus αυτού, διότι δεν προβλέπονται bonuses στις συμβάσεις της Εταιρείας με τα εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου (
2.4.14).
-
Οι πρόσθετες αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που συμμετέχουν σε Επιτροπές αυτού
δεν
εμφανίζονται, για λόγους διαφάνειας και ενημέρωσης, διακριτά στην Έκθεση Αποδοχών, αλλά και στην
έγκρισή τους από τη Γενική Συνέλευση, διότι τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, στο βαθμό που
αμείβονται, λαμβάνουν σταθερή αμοιβή ανεξαρτήτως της συμμετοχής τους ή μη σε Επιτροπές του
Διοικητικού Συμβουλίου (2.4.4).
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
26
Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου
-
Δεν υφίσταται προς το παρόν πρόβλεψη για υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την άσκηση
του έργου του από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο εταιρικό γραμματέα, καθώς τα βασικά καθήκοντα του
εξυπηρετούνται πλήρως από άλλες υπηρεσίες της Εταιρείας (3.1.5, 3.2.1 & 3.2.2).
-
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν αξιολογεί ετησίως την αποτελεσματικότητά του, την εκπλήρωση των
καθηκόντων του, καθώς και των Επιτροπών του.
Η εν λόγω απόκλιση αιτιολογείται από το ότι η αποτελεσματικότητα, η απόδοση και η προσήκουσα
εκπλήρωση των καθηκόντων του Διοικητικού Συμβουλίου, συλλογικά και ατομικά, αξιολογείται σε ετήσια
βάση από την τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, η οποία αποτελεί το ανώτατο όργανο της Εταιρείας.
(3.3.4, 3.3.5).
-
Δεν υφίσταται πρόβλεψη για ύπαρξη προγράμματος συνεχούς ενημέρωσης και επιμόρφωσης των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου σε θέματα που αφορούν στην Εταιρεία, δεδομένου ότι προτείνονται προς
εκλογή
ως
μέλη
αυτού
πρόσωπα
που
διαθέτουν
ικανή
και
αποδεδειγμένη
εμπειρία
και
οργανωτικές/διοικητικές ικανότητες. Ωστόσο, τα νέα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν
εισαγωγική ενημέρωση για τα θέματα που αφορούν στην Εταιρεία και έρχονται συχνά σε επαφή με τα
στελέχη της Εταιρείας (Μέρος Α, 3.3.13).
-
Δεν έχει διενεργηθεί αξιολόγηση της απόδοσης των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου (3.3.14).
Γ.
Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία πέρα από τις απαιτήσεις του
Νόμου ή του Κώδικα
Η Εταιρεία εφαρμόζει πιστά τις προβλέψεις του ισχύοντος νομοθετικού πλαισίου σχετικά με την εταιρική
διακυβέρνηση, ενώ κατά την χρήση 2023 δεν υφίστανται εφαρμοζόμενες πρακτικές επιπλέον αυτών που
προβλέπονται εκ του νόμου.
Δ.
Διοικητικό Συμβούλιο και Επιτροπές που απαρτίζονται από μέλη του Συμβουλίου Αυτού
Ι.
Το Διοικητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτατο διοικητικό όργανο της Εταιρείας, µε κύριο έργο την προάσπιση
του γενικότερου εταιρικού συμφέροντος και τη διασφάλιση της απόδοσης της Εταιρείας.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
27
1
.
Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου
-
Το
Διοικητικό
Συμβούλιο
της
Εταιρείας, σύμφωνα µε
το
άρθρο
20
του
Καταστατικού της, όπως
τροποποιήθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 15.07.2021, αποτελείται από πέντε (5) έως εννέα
(9) μέλη, τα οποία εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, για θητεία έως
πέντε
(5) ετών, που παρατείνεται μέχρι την πρώτη τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας τους, η
οποία όμως, δεν μπορεί περάσει την εξαετία. Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται μέτοχοι ή τρίτοι, οι
οποίο μπορούν να επανεκλεγούν και είναι ελεύθερα ανακλητοί.
Η Γενική Συνέλευση μπορεί να εκλέγει και
αναπληρωματικά μέλη για την αναπλήρωση μέλους ή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που
παραιτήθηκαν, απεβίωσαν, ή απώλεσαν την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο.
-
Το Διοικητικό Συμβούλιο πρέπει να συνεδριάζει κάθε φορά που απαιτείται από το νόμο το Καταστατικό ή
τις ανάγκες της Εταιρείας μετά από πρόσκληση του Προέδρου αυτού, στην έδρα της Εταιρείας.
-
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει έγκυρα στην έδρα της Εταιρείας, ή σε άλλο τόπο εκτός
της έδρας της, κείμενο είτε στην ημεδαπή είτε στην αλλοδαπή, εφόσον στη συνεδρίαση αυτή παρίστανται η
αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και
στη λήψη αποφάσεων.
-
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει και με τηλεδιάσκεψη. Στην περίπτωση αυτή, η
πρόσκληση προς τα μέλη του, περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες για τη συμμετοχή αυτών στη
συνεδρίαση.
-
Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκαλείται από τον Πρόεδρό του, με πρόσκληση που γνωστοποιείται στα μέλη
του δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση, και πέντε (5) τουλάχιστον εργάσιμες
ημέρες αν η συνεδρίαση πρόκειται να διεξαχθεί εκτός έδρας. Στην πρόσκληση πρέπει να αναγράφονται με
σαφήνεια και τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον
παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στη
λήψη αποφάσεων.
-
Τη σύγκληση του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να ζητήσουν δύο (2) από τα μέλη του, με αίτηση τους
προς τον Πρόεδρο αυτού, ο οποίος υποχρεούται να συγκαλέσει το Διοικητικό Συμβούλιο μέσα σε
προθεσμία επτά (7) ημερών από την υποβολή της αίτησης. Στην αίτησή τους πρέπει, με ποινή
απαραδέκτου, να αναφέρονται με σαφήνεια και τα θέματα με τα οποία θα ασχοληθεί το Διοικητικό
Συμβούλιο.
Σε περίπτωση άρνησης του Προέδρου να συγκαλέσει το Διοικητικό Συμβούλιο μέσα στην παραπάνω
προθεσμία ή εκπρόθεσμης σύγκλησής του, επιτρέπεται στα μέλη που ζήτησαν τη σύγκληση να
συγκαλέσουν το Διοικητικό Συμβούλιο μέσα σε προθεσμία πέντε (5) ημερών από τη λήξη του επταημέρου,
γνωστοποιώντας τη σχετική πρόσκληση στα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
28
-
Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, όταν παρευρίσκονται ή
αντιπροσωπεύονται σ΄ αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων
αυτοπροσώπως συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των τριών (3).
-
Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου παίρνονται με απόλυτη πλειοψηφία των συμβούλων που είναι
παρόντες και εκείνων που αντιπροσωπεύονται, σε περίπτωση δε ισοψηφίας, υπερισχύει η ψήφος του
Προέδρου. Σύμβουλος που απουσιάζει μπορεί να εκπροσωπείται από άλλο σύμβουλο.
Κάθε σύμβουλος
μπορεί να εκπροσωπεί ένα μόνο σύμβουλο που απουσιάζει.
-
Οι συζητήσεις και αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου καταχωρούνται περιληπτικά σε ειδικό βιβλίο
Πρακτικών Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα Πρακτικά του Διοικητικού Συμβουλίου υπογράφονται από τα
παραστάντα μέλη, σε περίπτωση δε αρνήσεως υπογραφής από κάποιο μέλος γίνεται σχετική μνεία στα
Πρακτικά.
Ύστερα από αίτηση μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Πρόεδρος υποχρεούται να
καταχωρήσει στα Πρακτικά ακριβή περίληψη της γνώμης του.
Στο βιβλίο αυτό καταχωρείται επίσης κατάλογος των παρισταμένων ή αντιπροσωπευθέντων κατά τη
συνεδρίαση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Αντίγραφα και αποσπάσματα των Πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου επικυρώνονται επισήμως από
τον Πρόεδρο ή τον Διευθύνοντα Σύμβουλο ή από το Διοικητικό Συμβούλιο χωρίς να απαιτείται άλλη
επικύρωσή τους.
-
Το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του, συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας
τον Πρόεδρο του. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να εκλέγει μεταξύ των μελών του και με απόλυτη
πλειοψηφία ένα ή δυο Διευθύνοντες Συμβούλους από τα μέλη του και μόνο, καθορίζοντας συγχρόνως και
τις αρμοδιότητές τους. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις του. Τον
Πρόεδρο όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο
Αντιπρόεδρος και αυτόν, όταν κωλύεται, ένας Σύμβουλος που ορίζεται με απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου.
-
Με την επιφύλαξη των διατάξεων του άρθρου 9 του ν. 4706/2020 περί ανεξαρτήτων μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, εάν κενωθεί θέση συμβούλου, λόγω
παραιτήσεως, θανάτου ή απώλειας της
ιδιότητας του μέλους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο, οι σύμβουλοι που απομένουν εφόσον είναι τουλάχιστον
τρεις, μπορούν να εκλέξουν προσωρινά αντικαταστάτη για το υπόλοιπο της θητείας του συμβούλου που
αναπληρώνεται, υπό την προϋπόθεση ότι η αναπλήρωση αυτή δεν είναι εφικτή από τα αναπληρωματικά
μέλη που τυχόν έχουν εκλεγεί από τη Γενική Συνέλευση. Η απόφαση της εκλογής υποβάλλεται στη
δημοσιότητα του άρθρου 13 του ν. 4548/2018 και ανακοινώνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο στην
αμέσως επομένη τακτική ή έκτακτη Γενική Συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τον εκλεγέντα,
ακόμη και αν δεν έχει αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερησία διάταξη. Οι πράξεις των συμβούλων που
εκλέχτηκαν με αυτόν τον τρόπο θεωρούνται έγκυρες, ακόμη και εάν η εκλογή του δεν εγκριθεί από τη
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
29
Γενική Συνέλευση.
Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της
ιδιότητα μέλους ή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν να συνεχίσουν την
διαχείριση και την εκπροσώπηση της εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών, με
την προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, όπως είχαν πριν την επέλευση των
ανωτέρω γεγονότων.
Σε κάθε περίπτωση τα μέλη αυτά δεν επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3).
-
Απαγορεύεται στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που συμμετέχουν με οποιοδήποτε τρόπο στην
διεύθυνση της Εταιρείας, καθώς και στους Διευθυντές αυτής να ενεργούν χωρίς άδεια της Γενικής
Συνελεύσεως η πρόβλεψη του Καταστατικού για δικό τους λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων πράξεις
που υπάγονται στους σκοπούς που επιδιώκει η Εταιρεία, ή να μετέχουν ως ομόρρυθμοι εταίροι, ή ως μόνοι
μέτοχοι, σε εταιρείες που επιδιώκουν τέτοιους σκοπούς.
2.
Πληροφορίες για τα µέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Το ισχύον Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι εννεαμελές, εξελέγη από την Τακτική Γενική
Συνέλευση της Εταιρείας την 15.07.2021, συγκροτήθηκε σε σώμα την 15.07.2021, έχει τετραετή θητεία
λήγουσα την 14.07.2025 και αποτελείται από τα ακόλουθα µέλη:
1)
Λαδένη Αναστασία χήρα Λαδένη Ιωάννη, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνουσα
Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος.
2)
Λαδένη Ελένη συζ. Φιλίππου Μιχαήλ, Σύμβουλος,
Μη
Εκτελεστικό Μέλος.
3)
Λαδένης Παύλος του Βασιλείου,
Α’ Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος.
4)
Ασλανίδης Θεόφιλος του Σάββα,
Β΄ Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου,
Μη Εκτελεστικό Μέλος.
5)
Σιούγγαρης Ιωάννης του Αλεξάνδρου, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος.
6)
Κουρουβέης Δημήτριος του Αποστόλου, Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος.
7)
Δαγδαλένης Παναγιώτης του Ιωάννη, Σύμβουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος.
8)
Αποστολίδης Χρήστος του Θεοδώρου, Σύμβουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
9)
Κοντού Γεωργία του Δημητρίου,
Σύμβουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος.
Η ως άνω Τακτική Γενική Συνέλευση εξέλεξε επίσης και δύο (2) αναπληρωματικά μέλη, τα οποία μπορούν
να αναπληρώσουν οποιοδήποτε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, με την επιφύλαξη πάντα των
διατάξεων του άρθρου 9 του ν. 4706/2020.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
30
Τα εν λόγω αναπληρωματικά μέλη είναι οι:
1) Φιλίππου Ιωάννης του Μιχαήλ, Αναπληρωματικό Μέλος .
2) Φιλίππου Αλέξανδρος
του Μιχαήλ, Αναπληρωματικό Μέλος .
Το Διοικητικό Συμβούλιο προέβη την 15/12
/
2023
σε ετήσια επανεξέταση και διαπίστωση, κατ’ εφαρμογή
των διατάξεων της παραγράφου 3 του
άρθρου
9 του ν.
4706/2020 όπως ισχύει, της διατήρησης των
προϋποθέσεων ανεξαρτησίας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9 παράγραφοι 1 και 2 του
ν.
4706/2020 όπως ισχύει, των ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας, καθώς και εξέταση και διαπίστωση της πλήρωσης των κριτηρίων ατομικής και συλλογικής
καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με βάση την εισήγηση της Επιτροπής Αποδοχών
και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας.
Τα συνοπτικά Βιογραφικά στοιχεία των µελών του Διοικητικού Συμβουλίου
έχουν ως ακολούθως:
ΛΑΔΕΝΗ ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ, χήρα Λαδένη Ιωάννη
Πρόεδρος
του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνουσα Σύμβουλος
-
Εκτελεστικό Μέλος.
Είναι συνταξιούχος, έχει εργαστεί από το 1954 έως το 2001 σε διάφορα τμήματα της Εταιρείας, με
τελευταία της αρμοδιότητα αυτήν της Προϊσταμένης του Τμήματος Πλεκτηρίου.
ΛΑΔΕΝΗ ΕΛΕΝΗ, σύζυγος Φιλίππου Μιχαήλ
Σύμβουλος, Μη
Εκτελεστικό Μέλος.
Έχει σπουδάσει Χημεία στο Πανεπιστήμιο Birmingham της Αγγλίας. Εργάσθηκε στην Εταιρεία από το
1971 ως το 2020 και έχει διατελέσει Διευθύνουσα Σύμβουλος της Εταιρείας επί σειρά ετών.
ΛΑΔΕΝΗΣ ΠΑΥΛΟΣ
του Βασιλείου
Α' Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος.
Γεννήθηκε το 1970 και έχει σπουδάσει Οικονομικές Επιστήμες στο American University
του Λονδίνου.
Στην Εταιρεία εργάζεται επί σειρά ετών και έχει διατελέσει Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας.
ΣΙΟΥΓΓΑΡΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ
του Αλεξάνδρου
Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος,
Εκτελεστικό Μέλος.
Γεννήθηκε το 1957 και είναι κάτοχος πτυχίου Μηχανολογίας
-
Κλωστοϋφαντουργίας
-
Πλεκτικής της
Ανώτατης Σχολής Ρηνανίας Βεστφαλίας της Γερμανίας. Η επαγγελματική του σταδιοδρομία ξεκίνησε στην
ΜΙΝΕΡΒΑ και κατέχει επί σειρά ετών τη θέση της Γενικής Διεύθυνσης
της Εταιρείας.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
31
ΑΣΛΑΝΙΔΗΣ
ΘΕΟΦΙΛΟΣ
του Σάββα
Β΄
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος.
Είναι πτυχιούχος του Οικονομικού Τμήματος της Σχολής Ν.Ο.Ε. του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου
Θεσσαλονίκης, με μεταπτυχιακές σπουδές στο LAMAR UNIVERSITY, BEAUMONT, TEXAS, στις
Η.Π.Α., σε θέματα Διοίκησης Επιχειρήσεων (MBA). Παρακολούθηση πολλών σεμιναρίων στην Ελλάδα και
το εξωτερικό σε θέματα ελεγκτικής, management, marketing, πωλήσεων, εξαγωγών, δημοσίων σχέσεων,
κ.λ.π.
Σήμερα κατέχει την θέση του Γενικού Διευθυντή του Συνδέσμου Επιχειρήσεων Πλεκτικής
–
Ετοίμου
Ενδύματος
Ελλάδος
(Σ.Ε.Π.Ε.Ε.).
Έχει
διατελέσει
Αντιπρόεδρος
του
Ελληνικού
Ινστιτούτου
Σωματομετρίας, μέλος του Δ.Σ. του κλαδικού Κ.Ε.Κ. “ΕΝΔΥΣΗ”, καθώς και μέλος του Συμβουλίου
Διευθυντών της EURATEX (Ευρωπαϊκό Όργανο Ένδυσης
–
Κλωστοϋφαντουργίας).
Είναι μέλος του
Οικονομικού Επιμελητηρίου της Ελλάδος και μέλος στην Ελληνική Εταιρεία Διοίκησης Επιχειρήσεων.
Έχει μεγάλη εμπειρία εκπόνησης πληθώρας μελετών που αφορούν τα οικονομικά στοιχεία των εταιρειών
του κλάδου ένδυσης και έχει δημοσιεύσει άρθρα οικονομικού & κλαδικού (κλωστ/ργια
-
ένδυση)
περιεχομένου σε διάφορες οικονομικές και πολιτικές εφημερίδες και περιοδικά στην Ελλάδα και το
εξωτερικό. Μεγάλη εμπειρία στη διοίκηση επιχειρήσεων και προσωπικού ως Γενικός Διευθυντής του
Σ.Ε.Π.E.Ε. που εκπροσωπεί 300 επιχειρήσεις ένδυσης, και έχει τέλος μεγάλη εμπειρία από την συμμετοχή
σε διοικητικά συμβούλια φορέων και εταιρειών καθώς και ως σύμβουλος και ελεγκτής
επιχειρήσεων του
κλάδου.
ΚΟΥΡΟΥΒΕΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
του Αποστόλου
Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος.
Είναι πτυχιούχος του Τμήματος Οικονομικών Επιστημών της Σχολής Νομικών και Οικονομικών
Επιστημών του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και σήμερα κατέχει την θέση του
Οικονομικού Διευθυντή της Εταιρείας.
Έχει προσληφθεί στο τέλος του 2001 και έχει μεγάλη προηγούμενη
εργασιακή εμπειρία.
ΑΠΟΣΤΟΛΙΔΗΣ ΧΡΗΣΤΟΣ
του Θεοδώρου
Σύμβουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος.
Είναι απόφοιτος των Τ.Ε.Ι. Σερρών, Σχολή Διοίκησης & Οικονομίας
-
τμήμα Λογιστικής (1996) και κατέχει
άδεια ασκήσεως Λογιστή
–
Φοροτεχνικού
Α’ τάξης.
Από τον Μάιο του 1996 έως και τον Δεκέμβριο του
2003 εργάσθηκε σε διάφορες εταιρείες ως Λογιστής, ενώ παράλληλα, από τον Οκτώβριο του 1998 έως
σήμερα, διατηρεί Λογιστικό Γραφείο και έχει συνεργασθεί με πλήθος Ανωνύμων Εταιρειών.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
32
ΔΑΓΔΑΛΕΝΗΣ
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ
του Ιωάννη
Σύμβουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος.
Γεννήθηκε το 1983 στην Θεσσαλονίκη.
Κατέχει άδεια ασκήσεως Λογιστή
–
Φοροτεχνικού Α’ τάξης (Αρ.
Αδ.: 112593), και από το 2019 είναι
πιστοποιημένος ελεγκτής κατά της απάτης (Αριθμός Μέλους 832899)
από τον διεθνή οργανισμό ACFE
– (
Association
of
Certified
Fraud
Examiners) με έδρα το Austin
του
Τέξας. Διαθέτει επαγγελματική εμπειρία στον οικονομικό και ελεγκτικό τομέα, με συμμετοχή σε πλήθος
τακτικών ελέγχων, εταιρειών όπου εφαρμόζονταν τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, της ελεγκτικής εταιρείας
BDO Hellas,
από
το 2007 έως τον Μάρτιο του 2014. Από τον Απρίλιο του 2014 έως τα τέλη του 2017,
εργάσθηκε ως λογιστικός και φορολογικός σύμβουλος στην εταιρεία Β. Καράογλου ΑΕ, Λογιστική και
Φοροτεχνική Υποστήριξη Επιχειρήσεων.
Από τον Ιανουάριο του 2018 κατέχει την θέση του Οικονομικού
Διευθυντή της εταιρείας Family
Supermarket ΑΕ.
ΚΟΝΤΟΥ ΓΕΩΡΓΙΑ
του Δημητρίου
Σύμβουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος.
Γεννήθηκε το 1968 στο Αγρίνιο Αιτωλοακαρνανίας και αποφοίτησε από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο
Θεσσαλονίκης (Α.Π.Θ.)
Κατέχει άδεια ασκήσεως Λογιστή
–
Φοροτεχνικού Α΄ Τάξης (Αρ. Αδ. 0023426)
και Οικονομικού Επιμελητηρίου της Ελλάδας (ΟΕΕ) με Αριθμό Μητρώου 0039891. Λειτουργεί Λογιστικό
–
Φοροτεχνικό Γραφείο στη Θεσσαλονίκη από το Μάιο του 1995 με πλήθος εταιρειών με απλογραφικά &
διπλογραφικά Βιβλία. Διαθέτει εμπειρία στον οικονομικό & ελεγκτικό τομέα. Εργάσθηκε ως λογιστικός και
φορολογικός Σύμβουλος στις παρακάτω εταιρείες:
•
ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ
ΒΗΚΑΣ
ΕΠΕ από τον Δεκέμβριο του 2000.
•
ΚΑΤΕΙΚΟΝΑ ΜΕΠΕ από τον Ιανουάριο του 2002.
•
ΗΛΙΟΤΡΟΠΙΟ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΙΚΕ από τον Μάιο του 2019.
•
ΙΔΙΩΤΙΚΟ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΟ ΕΥΘΥΜΙΟΥ
–
ΔΟΥΚΑ ΙΚΕ από τον Ιανουάριο του
2018.
•
ΙΔΙΩΤΙΚΟ ΧΡΗΣΤΟΥ ΜΠΑΛΑΡΗ ΙΑΤΡΙΚΗ ΙΚΕ
από τον Ιανουάριο του 2015.
•
ΚΟΚΚΙΝΟΣ ΦΟΥΡΝΟΣ ΙΚΕ από τον Φεβρουάριο του 2015.
3.
Συμμετοχή μελών Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του.
Εντός του 2023 πραγματοποιήθηκαν συνολικά 18 Συνεδριάσεις του Δ.Σ. Η συχνότητα συμμετοχής των
μελών του Δ.Σ. στις συνεδριάσεις του 2023 έχει ως εξής:
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
33
ΟΝΟΜ/ΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΠΕΡΙΟΔΟΣ
ΑΡ.ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
ΣΤΙΣ
ΟΠΟΙΕΣ
ΗΤΑΝ
ΜΕΛΟΣ
ΔΣ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
ΜΕΛΟΥΣ
%
ΣΥΜ/ΧΗΣ
ΣΤΙΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
ΛΑΔΕΝΗ
ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ
Πρόεδρος του
Δ.Σ &
Διευθύνουσα
Σύμβουλος,
Εκτελεστικό
Μέλος
1/1/202
3
έως
31/12/2023
1
8
1
8
100%
ΛΑΔΕΝΗΣ
ΠΑΥΛΟΣ
Α΄
Αντιπρόεδρος
του Δ.Σ.
Εκτελεστικό
Μέλος
1/1/202
3
έως
31/12/2023
1
8
1
8
100
%
ΑΣΛΑΝΙΔΗΣ
ΘΕΟΦΙΛΟΣ
1
8
1
8
100%
Β΄
Αντιπρόεδρος
του ΔΣ, Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
1/1/202
3
έως
31/12/2023
ΛΑΔΕΝΗ
ΕΛΕΝΗ
Σύμβουλος,
Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
1/1/202
3
έως
31/12/2023
18
18
100
%
ΣΙΟΥΓΓΑΡΗΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ
Αναπληρωτής
Διευθύνων
Σύμβουλος
Εκτελεστικό
Μέλος
1/1/202
3
έως
31/12/2023
1
8
1
8
100%
ΚΟΥΡΟΥΒΕΗΣ
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
Σύμβουλος,
Εκτελεστικό
Μέλος
1/1/202
3
έως
31/12/2023
1
8
1
8
100
%
ΔΑΓΔΑΛΕΝΗΣ
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ
Σύμβουλος,
Ανεξάρτητο
Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
1/1/202
3
έως
31/12/2023
1
8
18
100%
ΑΠΟΣΤΟΛΙΔΗΣ
ΧΡΗΣΤΟΣ
Σύμβουλος,
Ανεξάρτητο
Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
1/1/202
3
έως
31/12/2023
1
8
1
8
100%
ΚΟΝΤΟΥ
ΓΕΩΡΓΙΑ
Σύμβουλος,
Ανεξάρτητο
Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
1/1/202
3
έως
31/12/2023
18
18
100%
4. Αριθμός μετοχών της Εταιρείας, που κατέχουν μέλη του Δ.Σ. και κύρια Διευθυντικά Στελέχη
Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
Αριθμός
Μετοχών
Ποσοστό Συμμετοχής
ΛΑΔΕΝΗΣ ΠΑΥΛΟΣ
2.028.825
32,723%
ΛΑΔΕΝΗ
ΦΙΛΙΠΠΟΥ ΕΛΕΝΗ
1.147.330
18,505%
ΛΑΔΕΝΗ ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ
928.679
14,978%
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
34
Ουδένα
των Κυρίων Διευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας, κατά τη χρήση 2023,
διέθετε
μετοχές της
Εταιρείας.
5.
Επαγγελματικές δεσμεύσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Σύμφωνα
με
τις
δηλώσεις
των
μελών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
έχουν
γνωστοποιηθεί
στην
Εταιρεία
οι
ακόλουθες
λοιπές
επαγγελματικές
δεσμεύσεις
αυτών,
συμπεριλαμβανομένων
σημαντικών
μη
εκτελεστικών
δεσμεύσεων
σε εταιρείες
και
μη
κερδοσκοπικούς
οργανισμούς:
Μέλος
Δ.Σ.
Επαγγελματική Δέσμευση
ΛΑΔΕΝΗ ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ
•
Μέλος του Συμβουλίου διαχειριστών
της Εταιρείας J & B LADENIS BROS
MINERVA CYPRUS LTD
•
Πρόεδρος του Συμβουλίου διαχειριστών
.της Εταιρείας MINCO
ROMANIA
SRL
ΛΑΔΕΝΗΣ ΠΑΥΛΟΣ
•
Μέλος του Δ.Σ. της Εταιρείας Ελληνική Εταιρεία Ένδυσης ΕΛΕΤΕΝ ΑΕ
•
Μέλος του Συμβουλίου διαχειριστών
της Εταιρείας J & B LADENIS BROS
MINERVA CYPRUS LTD
ΑΣΛΑΝΙΔΗΣ ΘΕΟΦΙΛΟΣ
•
Γενικός Διευθυντής του Σ.Ε.Π.Ε.Ε.
ΛΑΔΕΝΗ ΕΛΕΝΗ
•
Συνταξιούχος
ΣΙΟΥΓΓΑΡΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ
•
Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος
της Εταιρείας Ελληνική Εταιρεία
Ένδυσης ΕΛΕΤΕΝ ΑΕ
ΚΟΥΡΟΥΒΕΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
•
Μέλος του Δ.Σ. της Εταιρείας Ελληνική Εταιρεία Ένδυσης ΕΛΕΤΕΝ ΑΕ
ΔΑΓΔΑΛΕΝΗΣ
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ
•
Οικονομικός Διευθυντής & Μέλος του Δ.Σ. της Εταιρείας
FAMILY
SUPERMARKET
AE
ΑΠΟΣΤΟΛΙΔΗΣ ΧΡΗΣΤΟΣ
•
Ελεύθερος Επαγγελματίας (Ιδιοκτήτης Λογιστικού Γραφείου)
ΚΟΝΤΟΥ ΓΕΩΡΓΙΑ
•
Ελεύθερος Επαγγελματίας (Ιδιοκτήτης Λογιστικού Γραφείου)
Σημειώνεται
ότι
ουδένα των μελών του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Εταιρείας
συμμετέχει
σε
Διοικητικά
Συμβούλια
περισσότερων των
πέντε
(5) εισηγμένων
εταιρειών.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
35
6. Συνοπτικά Βιογραφικά Διευθυντικών Στελεχών της
Εταιρείας
ΣΙΟΥΓΓΑΡΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ του Αλεξάνδρου
Γενικός
Διευθυντής
Γεννήθηκε το 1957 και είναι κάτοχος πτυχίου Μηχανολογίας
-
Κλωστοϋφαντουργίας
-
Πλεκτικής της
Ανώτατης Σχολής Ρηνανίας Βεστφαλίας της Γερμανίας. Η επαγγελματική του σταδιοδρομία ξεκίνησε στην
ΜΙΝΕΡΒΑ.
ΚΟΥΡΟΥΒΕΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ του Αποστόλου
Οικονομικός Διευθυντής.
Γεννήθηκε το 1969
και είναι πτυχιούχος του Τμήματος Οικονομικών Επιστημών της Σχολής Νομικών και
Οικονομικών Επιστημών του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης.
Έχει προσληφθεί στο τέλος
του 2001 και έχει μεγάλη προηγούμενη εργασιακή εμπειρία.
ΚΑΡΑΓΛΑΝΗΣ ΧΡΗΣΤΟΣ του Γεωργίου
Διευθυντής Πωλήσεων
Γεννήθηκε το 1962, με σπουδές στο Marketing
και Management, έχει εργαστεί στον κλάδο των πωλήσεων
σε μεγάλες εταιρείες και από το 1996
κατέχει την θέση του Διευθυντή Πωλήσεων της Εταιρείας.
ΒΑΣΙΛΕΙΑΔΗΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ
του Σταύρου
Διευθυντής Πληροφορικής
Γεννήθηκε το 1964 με σπουδές στην Πληροφορική
-
Προγραμματισμό Η/Υ και Μεταπτυχιακό στην
Διοίκηση Επιχειρήσεων και έχοντας μεγάλη εργασιακή εμπειρία στον κλάδο της Πληροφορικής κατέχει
από το 1995 την θέση του Διευθυντή Πληροφορικής.
ΦΑΛΙΑΓΚΑΣ
ΓΕΩΡΓΙΟΣ του Περικλή
Διευθυντής Παραγωγής
Γεννήθηκε το 1964,είναι κάτοχος Πτυχίου Χημικού Μηχανικού του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου
Θεσσαλονίκης και εργάζεται επί σειρά ετών στην Εταιρεία ως Διευθυντής Παραγωγής.
7.
Πολιτική Καταλληλότητας Διοικητικού Συμβουλίου
Δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτερο διοικητικό όργανο της Εταιρείας, είναι απολύτως
αναγκαίο η σύνθεση αυτού να αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την πείρα που απαιτούνται για
την άσκηση των αρμοδιοτήτων του, σύμφωνα με το επιχειρηματικό μοντέλο και την στρατηγική της
Εταιρείας, το μέγεθος, τη δομή, τις δραστηριότητες και το περιβάλλον δραστηριοποιήσεώς της, την
πολυπλοκότητα των λειτουργιών της και τον ιδιαίτερο θεσμικό της ρόλο και χαρακτήρα.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
36
Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 15ης Ιουλίου 2021 ενέκρινε την καταρτισθείσα εκ
μέρους της Διοικήσεως Πολιτική Καταλληλότητας, η οποία αποβλέπει στη διασφάλιση της ποιοτικής και
κατάλληλης στελέχωσης, της εύρυθμης λειτουργίας και της αποτελεσματικής εκπλήρωσης του ρόλου του
Διοικητικού Συμβουλίου, ως συλλογικού οργάνου της Εταιρείας, επί σκοπώ προαγωγής του εταιρικού
σκοπού και προάσπισης του εταιρικού συμφέροντος.
Η Πολιτική Καταλληλότητας, που είναι αναπόσπαστο και ουσιώδες στοιχείο του εν γένει πλαισίου
διακυβέρνησης της Εταιρείας, θα είναι πάντοτε εναρμονισμένη με τον εφαρμοζόμενο Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης, όπως αυτός υιοθετείται με την εκάστοτε Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας,
σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 152 του ν. 4548/2018 και 17 του ν. 4706/2020.
Η Πολιτική
Καταλληλόλητας αποτυπώνει τη δέσμευση και τους στόχους της Εταιρείας αναφορικά με την εφαρμογή
βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης δια της ποιοτικής στελέχωσης του Διοικητικού Συμβουλίου
με κατάλληλα πρόσωπα και με γνώμονα την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος, και την ανάπτυξη και
ανταγωνιστικότητα της Εταιρείας.
Αρχές που αφορούν στην επιλογή, αντικατάσταση ή ανανέωση της θητείας των μελών
του
Διοικητικού Συμβουλίου.
1.
Το Διοικητικό Συμβούλιο διαθέτει επαρκή αριθμό μελών σύμφωνα με τις αποφάσεις της Γενικής
Συνέλευσης, εντός του πλαισίου που προβλέπεται στο Καταστατικό και κατάλληλη σύνθεση, όπως αυτή
προκύπτει από την βέλτιστη εφαρμογή του εφαρμοζόμενου νομικού πλαισίου.
Συγκεκριμένα το
Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται, τουλάχιστον κατά το ήμισυ από μη εκτελεστικά μέλη και από επαρκή
αριθμό ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών, ώστε να στελεχώνονται νομότυπα όλες οι επιτροπές που
προβλέπονται στην κείμενη νομοθεσία.
2.
Το Διοικητικό Συμβούλιο στελεχώνεται με πρόσωπα που διαθέτουν ήθος, φήμη και αξιοπιστία,
κατάλληλα είτε για τον εκτελεστικό είτε για τον μη εκτελεστικό τους ρόλο.
3.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου περαιτέρω διαθέτουν τις δεξιότητες και την εμπειρία που
απαιτείται με βάση τα καθήκοντα που αναλαμβάνουν και το ρόλο τους στο Διοικητικό Συμβούλιο ή/και τις
Επιτροπές αυτού, καθώς και ικανό χρόνο για την άσκηση των κατά περίπτωση καθηκόντων τους.
4.
Τα υποψήφια μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, πριν από την ανάληψη των καθηκόντων τους,
ενημερώνονται επαρκώς, σύμφωνα με την πολιτική εκπαίδευσης της Εταιρείας, για τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου αυτής.
5.
Κατά την επιλογή, την ανανέωση της θητείας και την αντικατάσταση μέλους του Διοικητικού
Συμβουλίου, λαμβάνεται υπόψη η αξιολόγηση της ατομικής και συλλογικής καταλληλόλητας, σύμφωνα με
τα προβλεπόμενα στο κεφάλαιο 3 της Πολιτικής Καταλληλόλητας.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
37
6.
Η καταλληλότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εξετάζεται σύμφωνα με τα αναφερόμενα
παρακάτω και επαναξιολογείται σε κάθε περίπτωση που κρίνεται απαραίτητο. Η καταλληλόλητα
επαναξιολογείται υποχρεωτικά, ιδίως στις περιπτώσεις που προκύψει τυχόν αμφιβολία σχετικά με την
ατομική καταλληλότητα μέλους, ή μελών, του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά τις οποίες προκύπτει
σημαντική επίδραση στη φήμη μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και σε κάθε περίπτωση
επέλευσης γεγονότος που μπορεί να επηρεάσει σημαντικά την καταλληλόλητα μέλους του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Κριτήρια Αξιολόγησης της Καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ατομική Καταλληλότητα.
Η ατομική καταλληλότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογείται με βάση τα παρακάτω
κριτήρια 1 έως 4, τα οποία έχουν εφαρμογή στο σύνολο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
ανεξαρτήτως της ιδιότητας τους ως εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών.
Ειδικά κωλύματα, υποχρεώσεις και
προϋποθέσεις που απαιτούνται από την οικεία νομοθεσία σε σχέση με την ιδιότητα των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου ως εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών εφαρμόζονται ανεξάρτητα από τα κριτήρια
καταλληλότητας.
1. Επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διαθέτουν επαρκείς γνώσεις,
δεξιότητες, ικανότητες και εμπειρία για την εκτέλεση των καθηκόντων τους και την υπηρέτηση της θέσης
τους. Η εμπειρία απαρτίζεται από την πρακτική και επαγγελματική εμπειρία, καθώς και από τις θεωρητικές
γνώσεις που έχουν αποκτηθεί από το μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου διαχρονικά.
Οι θεωρητικές
γνώσεις μπορούν να σχετίζονται με τις σχετικές με την Εταιρεία δραστηριότητες ή με άλλους συναφείς
τομείς δραστηριοτήτων, κατά την κρίση της Εταιρείας ανάλογα με την ιδιότητα, τον ρόλο και τις
αρμοδιότητες του κάθε μέλους Διοικητικού Συμβουλίου. Κατά την αξιολόγηση της πρακτικής και
επαγγελματικής εμπειρίας, γνώσης και δεξιοτήτων ενός μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται
υπόψη οι προηγούμενες θέσεις και το είδος απασχόλησης που κατείχε το μέλος διαχρονικά
(συμπεριλαμβανομένης της τυχόν άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας). Στο πλαίσιο αυτό,
συνεκτιμώνται η συνολική διαχρονική επαγγελματική εξέλιξη του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου,
καθώς και στοιχεία όπως η διάρκεια παραμονής του στην εκάστοτε θέση, το μέγεθος της εκάστοτε
επιχείρησης στην οποία απασχολήθηκε, η κλίμακα και η πολυπλοκότητα της επιχειρηματικής
δραστηριότητας, οι αρμοδιότητες που ασκούσε σε αυτήν, η τυχόν ευθύνη τμήματος ή/και αριθμού
υφισταμένων, η φύση των δραστηριοτήτων της επιχείρησης. Στις δεξιότητες των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου συμπεριλαμβάνονται και όσες σχετίζονται με την ανεξαρτησία της κρίσης τους .
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
38
2. Εχέγγυα ήθους και φήμης. Η καλή φήμη, η εντιμότητα, το ήθος και η ακεραιότητα των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου αποτελούν κριτήρια εξαιρετικής σημασίας για την Εταιρεία, τα οποία η τελευταία
αξιολογεί διεξοδικά.
Ένα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου θεωρείται κατά τεκμήριο ότι διαθέτει τα
χαρακτηριστικά αυτά, εφόσον δεν υφίστανται
αντικειμενικοί και αποδεδειγμένοι λόγοι που να
υποδηλώνουν διαφορετικά.
3. Ανεξαρτησία κρίσης.
Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλει να συμμετέχει ενεργά στις
συνεδριάσεις και να λαμβάνει τις δικές του ορθές, αντικειμενικές και ανεξάρτητες αποφάσεις και κρίσεις
κατά την εκτέλεση των καθηκόντων του. «Αντικειμενικότητα» νοείται η αμερόληπτη στάση και νοοτροπία,
η οποία επιτρέπει στο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου να εκτελεί το έργο του, όπως πιστεύει το ίδιο και
να μη δέχεται συμβιβασμούς ως προς την ποιότητά του. «Ανεξαρτησία» νοείται η απαλλαγή από συνθήκες
που εμποδίζουν το μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου να κρίνει με αμερόληπτο τρόπο στο πλαίσιο
άσκησης των καθηκόντων του. Στο πλαίσιο αξιολόγησης της ανεξαρτησίας της κρίσης των μελών του
Διοικητικού της Συμβουλίου, η Εταιρεία λαμβάνει υπόψη αν έκαστο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
έχει τις απαραίτητες δεξιότητες συμπεριφοράς που περιλαμβάνουν ιδίως: (α) θάρρος, πεποίθηση και σθένος
για να προβαίνει σε ουσιαστική αξιολόγηση και αμφισβήτηση των προτάσεων ή απόψεων άλλων μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, (β) την ικανότητα να θέτει εύλογες ερωτήσεις στα άλλα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και ειδικότερα στα εκτελεστικά μέλη του και να ασκεί κριτική, και (γ) την ικανότητα να
αντιστέκονται στο φαινόμενο της αγελαίας σκέψης (groupthink).
4. Διάθεση επαρκούς χρόνου. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να διαθέτουν τον χρόνο που
απαιτείται για την απρόσκοπτη εκτέλεση των καθηκόντων τους.
Ο αναμενόμενος χρόνος που κάθε
υποψήφιο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να αφιερώνει στα καθήκοντα του προσδιορίζεται από
την Εταιρεία ανάλογα με τις ανάγκες της και γνωστοποιείται στο υποψήφιο μέλος.
Κατά τον προσδιορισμό
της επάρκειας του χρόνου, λαμβάνονται υπόψη προεχόντως η ιδιότητα και οι αρμοδιότητες που έχουν
ανατεθεί στο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου από την Εταιρεία.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
οφείλουν να ενημερώνουν για τον αριθμό θέσεων που τυχόν κατέχουν σε άλλα διοικητικά συμβούλια και
τις ιδιότητες που κατέχουν ταυτόχρονα, καθώς και για τις λοιπές επαγγελματικές ή προσωπικές τους
δεσμεύσεις και συνθήκες στο βαθμό που είναι ικανές να επηρεάσουν τον χρόνο που διαθέτουν στην άσκηση
των καθηκόντων τους ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
5. Σύγκρουση συμφερόντων.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να είναι κατά πάντα χρόνο
πλήρως ενημερωμένα και συμμορφούμενα με την πολιτική σύγκρουσης συμφερόντων που εφαρμόζει η
Εταιρεία και περιλαμβάνεται στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
39
Συλλογική Καταλληλότητα
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν συλλογικά να είναι σε θέση να λαμβάνουν κατάλληλες
αποφάσεις συνεκτιμώντας το επιχειρηματικό μοντέλο, τη διάθεση ανάληψης κινδύνου, τη στρατηγική και
τις αγορές στις οποίες δραστηριοποιείται η Εταιρεία, καθώς και να προβαίνουν σε ουσιαστική
παρακολούθηση και κριτική των αποφάσεων των ανώτατων διοικητικών στελεχών.
Για την αξιολόγηση
της συλλογικής καταλληλότητας, λαμβάνεται υπόψη αν η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία που απαιτούνται για την άσκηση των
αρμοδιοτήτων του ως συλλογικού οργάνου.
Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο ως σύνολο οφείλει να
κατανοεί επαρκώς τους τομείς για τους οποίους τα μέλη είναι συλλογικά υπεύθυνα, και να διαθέτει τις
απαραίτητες δεξιότητες για να ασκεί την πραγματική διαχείριση και επίβλεψη της Εταιρείας, όσον αφορά
ιδίως την επιχειρηματική της δραστηριότητα και τους βασικούς κινδύνους που συνδέονται με αυτή, τον
στρατηγικό σχεδιασμό, τις χρηματοοικονομικές αναφορές, την συμμόρφωση με το νομοθετικό και
ρυθμιστικό πλαίσιο, την κατανόηση θεμάτων εταιρικής διακυβέρνησης, την ικανότητα αναγνώρισης και
διαχείρισης κινδύνων, την επίδραση της τεχνολογίας στη δραστηριότητά της και την επαρκή εκπροσώπηση
ανά φύλο.
Κριτήρια Πολυμορφίας (
divercity
)
Με σκοπό την προώθηση ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο και μιας
πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών, η Εταιρεία εφαρμόζει πολιτική πολυμορφίας κατά τον ορισμό των νέων
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Πέραν της επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο, όπως προβλέπεται,
κατά την επιλογή νέων μελών για το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, δεν γίνεται αποκλεισμός εξαιτίας
διακρίσεων λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων,
περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού.
Στο Διοικητικό Συμβούλιο πρέπει να εκπροσωπούνται επαρκώς τα φύλα (κατά 25% επί του συνόλου των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου), κριτήριο το οποίο λαμβάνει υπόψη της η Επιτροπή Αποδοχών &
Υποψηφιοτήτων κατά την υποβολή προτάσεων για ορισμό μελών Διοικητικού Συμβουλίου.
Σύμφωνα δε
με την Πολιτική Καταλληλόλητας το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει να διασφαλίζει γενικότερα την ίση
μεταχείριση και τις ίσες ευκαιρίες μεταξύ των φύλων.
8. Αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η
Εταιρεία έχει θεσπίσει, διατηρεί και εφαρμόζει βασικές αρχές και κανόνες σχετικά με τις αποδοχές των
μελών Διοικητικού Συμβουλίου (εφεξής «Πολιτική Αποδοχών») που συνεισφέρουν στη διατήρηση της
ανταγωνιστικότητας της Εταιρείας και την αποφυγή ανάληψης υπερβολικών κινδύνων, λόγω καταβολής
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
40
υπέρογκων αποδοχών, οι οποίες δεν συμβαδίζουν με τις κρατούσες οικονομικές συνθήκες και το ευρύτερο
χρηματοπιστωτικό περιβάλλον.
Η ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας για το 2023 εγκρίθηκε, σύμφωνα με τις διατάξεις του
άρθρου 110 του ν. 4548/2018, από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 30
ης
Ιουνίου 2022, ενώ η
τετραετής διάρκεια ισχύος της λήγει την 31.12.2026.
Η Πολιτική
Αποδοχών
εφαρμόζεται στις αμοιβές όλων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου .
Σύμφωνα με την Πολιτική Αποδοχών η
Εταιρεία
προβαίνει στην καταβολή σε όλα τα μέλη του Δ.Σ.
σταθερών
αποδοχών για τη συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. Συγκεκριμένα, για κάθε Σύμβουλο
προβλέπεται η καταβολή α) πάγιας αποζημίωσης που συνδέεται με την ιδιότητά
-
του ως μέλους του Δ.Σ.,
και β) αποζημίωσης για τη συμμετοχή στις συνεδριάσεις του Δ.Σ, και, όπου ισχύει, για τη συμμετοχή
ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. στις συνεδριάσεις των Επιτροπών αυτού.
Οι
παραπάνω αμοιβές δύναται να καταβάλλονται
μηνιαίως
ή
εξαμηνιαίως.
Τα ανώτατα όρια των παραπάνω αμοιβών προεγκρίνονται από την Γ.Σ.
και,
μετά την καταβολή τους,
εγκρίνονται στο σύνολο τους από την Γ.Σ.
Τα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. τα οποία απασχολούνται στην Εταιρεία με σχέση εξαρτημένης εργασίας (επί
οκταώρου καθημερινής βάσης) αμείβονται με μηνιαία αντιμισθία στο πλαίσιο τής απασχόλησής τους ως
μισθωτών.
Στον Γενικό Διευθυντή και τον Οικονομικό Διευθυντή προβλέπεται η καταβολή ενός επιπλέον μηνιαίου
μισθού ετησίως.
Για τα
εκτελεστικά
μέλη του Δ.Σ. προβλέπεται και η παροχή χρήσης αυτοκινήτου και κινητού τηλεφώνου
για την διευκόλυνση εκτέλεσης των καθηκόντων
τους.
Επίσης και για τα μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. προβλέπεται όπως μέρος του μισθούς τους να δύνεται με
την μορφή παροχής αυτοκινήτου.
Προβλέπεται ακόμα προς όλα τα μέλη του Δ.Σ.
ασφαλιστική κάλυψη ευθύνης.
Οδοιπορικά έξοδα για την άσκηση των καθηκόντων τους εκτός έδρας της Εταιρείας προβλέπονται για τα
μέλη του Δ.Σ., όπως και για όλους τους εργαζόμενους τής Εταιρείας.
Απολαβές υπό τη μορφή συμμετοχής στα κέρδη της Εταιρείας
μπορούν
να δοθούν μόνο κατόπιν έγκρισης
της
Γενικής Συνέλευσης.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
41
Δεν προβλέπονται προγράμματα διάθεσης μετοχών της Εταιρείας
σε μέλη του Δ.Σ.
Με την προϋπόθεση ότι επιτυγχάνονται συγκεκριμένοι εταιρικοί στόχοι κερδοφορίας, το Διοικητικό
Συμβούλιο, κατόπιν εισηγήσεως της Επιτροπής Αποδοχών, μπορεί να προτείνει την καταβολή μεταβλητών
αποδοχών στα εκτελεστικά μέλη αυτού, που απασχολούνται με σχέση εξαρτημένης εργασίας, ως ανταμοιβή
για την επίτευξη υψηλότερων επιδόσεων. Οι αναφερόμενοι στόχοι μπορεί να καθορίζονται και να
αναθεωρούνται κάθε χρόνο σε συνάρτηση με τον ετήσιο προϋπολογισμό και το επιχειρηματικό πλάνο της
Εταιρείας.
Οι παραπάνω αποδοχές δεν μπορούν να υπερβαίνουν το 25% των συνολικών ετήσιων αμοιβών
του μέλους και
θα πρέπει
να εγκρίνονται από την Γενική Συνέλευση .
Δεν ορίζεται ανώτατο όριο παροχών για τα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ.
Αύξηση επί του μισθού που δίνεται σε μέλος του Δ.Σ. θεωρείται έγκυρη εφόσον καλύπτεται από τα όρια
που έχει προεγκρίνει
η Γ.Σ.
ΙΙ. Επιτροπή Ελέγχου
(α) Σύνθεση και θητεία της Επιτροπής Ελέγχου
Η Εταιρεία, συμμορφούμενη µε τις προβλέψεις και τις επιταγές του άρθρου 44 του ν.4449/2017 όπως
ισχύει, ενέκρινε τον ορισμό/εκλογή, κατά την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων που
πραγματοποιήθηκε την 15η Ιουλίου 2021, τριμελούς Επιτροπής Ελέγχου (Audit Committee), η οποία
συνιστά επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου και αποτελείται από 2 (δύο) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά
μέλη αυτού, που ικανοποιούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας των διατάξεων του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του ν.
4706/2020, και από 1 (ένα) μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου., τα οποία ορίσθηκαν από το
Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με το άρθρο 44 παρ. 1 περ. γ΄ του ν. 4449/2017 όπως ισχύει,.
Το Διοικητικό Συμβούλιο με απόφαση του την 16η Ιουλίου 2021 εξέλεξε ως μέλη της Επιτροπής τούς
κάτωθι:
1)Ασλανίδη Θεόφιλο του Σάββα, μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου,
2)Δαγδαλένη Παναγιώτη του Ιωάννη, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου,
3)Αποστολίδη Χρήστο του Θεοδώρου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
42
Κατά τον ορισμό τους, το Διοικητικό Συμβούλιο εξέτασε την καταλληλότητα των ως άνω συμβούλων για
τον ορισμό αυτών ως μελών της Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία. Κατά τον
έλεγχο αυτό, διαπιστώθηκε και πιστοποιήθηκε η καταλληλότητά τους να στελεχώσουν την Επιτροπή
Ελέγχου, καθώς και το ότι τηρούνται όλα τα κριτήρια των διατάξεων της παραγρ. 1 του άρθρου 44 του ν.
4449/2017 όπως ισχύει, και επιπλέον ότι δεν υφίστανται στο πρόσωπό τους κωλύματα και ασυμβίβαστα.
Πιστοποιήθηκε ακόμα ότι: α)
τα 2 (δύο)
μέλη της Επιτροπής είναι ανεξάρτητα από την ελεγχόμενη
οντότητα κατά την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9 παρ. 1 & 2
του ν. 4706/2020, β) διαθέτουν στο
σύνολό τους επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία και ειδικότερα του κλάδου
στον οποίο έχει ενταχθεί η Εταιρεία από το Χρηματιστήριο Αθηνών, ήτοι του κλάδου «Καταναλωτικά
Προϊόντα & Υπηρεσίες/Ρούχα & Αξεσουάρ» και γ) διαθέτουν, και τα 3 (τρία) μέλη της εν λόγω Επιτροπής,
επαρκείς γνώσεις στην ελεγκτική ή λογιστική.
Η Επιτροπή Ελέγχου, σε ειδική συνεδρίαση που έλαβε χώρα 16.07.2021 συγκροτήθηκε σε σώμα και
εξέλεξε μεταξύ των ανεξάρτητων μελών της ως Πρόεδρο αυτής τον κ. Δαγδαλένη Παναγιώτη, καθώς,
αφενός μεν πληροί όλες τις προϋποθέσεις του ν. 4449/2017, και του άρθρου 9 παρ. 1 & 2
του ν. 4706/20
όπως ισχύουν, αναφορικά με την ανεξαρτησία του απέναντι στην Εταιρεία, αφετέρου δε, με βάση το
Βιογραφικό του και ιδιαίτερα την προϋπηρεσία του επί 7 (επτά) συναπτά έτη σε ελεγκτική εταιρεία στο
πλαίσιο της οποίας έχει συμμετάσχει
σε πλήθος ελέγχων εταιρειών που εφαρμόζουν τα Δ.Λ.Π., όπως και
στην ίδια
Εταιρεία μας (μέχρι το 2014), αλλά και άλλων εταιρειών του κλάδου που δραστηριοποιείται η
Εταιρεία μας, είναι κατάλληλος να αναλάβει την ευθύνη και να ασκήσει επαξίως τα καθήκοντα του
Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου.
(
β) Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου
Για την εκπλήρωση του σκοπού της, οι κύριες αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου είναι οι παρακάτω:
1)
Όσον αφορά το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και τα συστήματα πληροφόρησης, η
Επιτροπή Ελέγχου:
-
Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και την αξιοπιστία των οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας.
-
Επιβλέπει κάθε επίσημη ανακοίνωση που αφορά στη χρηματοοικονομική απόδοση της Εταιρείας, και
εξετάζει τα βασικά σημεία των οικονομικών καταστάσεων που εμπεριέχουν σημαντικές κρίσεις και
εκτιμήσεις από πλευράς Διοίκησης.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
43
-
Επιθεωρεί τους εσωτερικούς χρηματοοικονομικούς ελέγχους της Εταιρείας και παρακολουθεί την
αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων αυτής.
Για το σκοπό
αυτό, η Επιτροπή Ελέγχου εξετάζει σε περιοδική βάση το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης
Κινδύνων της Εταιρείας, ώστε να διασφαλίζει ότι οι κυριότεροι κίνδυνοι προσδιορίζονται, αντιμετωπίζονται
και δημοσιοποιούνται με ορθό τρόπο.
-
Εξετάζει συγκρούσεις συμφερόντων κατά τις συναλλαγές της Εταιρείας με συνδεδεμένα με αυτήν
πρόσωπα και υποβάλλει στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικές αναφορές,
-
Εξετάζει την ύπαρξη και το περιεχόμενο των διαδικασιών εκείνων, σύμφωνα με τις οποίες οι
εργαζόμενοι της Εταιρείας μπορούν, υπό εχεμύθεια, να εκφράσουν τις ανησυχίες τους για ενδεχόμενες
παρανομίες και παρατυπίες σε θέματα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης ή για άλλα ζητήματα που
άπτονται της λειτουργίας της Εταιρείας.
Η Επιτροπή Ελέγχου διασφαλίζει την ύπαρξη διαδικασιών για την
αποτελεσματική και ανεξάρτητη διερεύνηση τέτοιων ζητημάτων, καθώς και για την κατάλληλη
αντιμετώπισή τους.
2)
Όσον αφορά την εποπτεία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, η Επιτροπή Ελέγχου:
-
Πρέπει να εξασφαλίζει τη λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα
για την επαγγελματική εφαρμογή του εσωτερικού ελέγχου.
-
Προσδιορίζει και εξετάζει τον Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
-
Παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, και εξετάζει τις
τριμηνιαίες εκθέσεις ελέγχου του Εσωτερικού Ελεγκτή της Εταιρείας..
-
Διασφαλίζει την ανεξαρτησία του εσωτερικού ελέγχου, προτείνοντας στο Διοικητικό Συμβούλιο το
διορισμό και την ανάκληση του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
3)
Όσον αφορά την εποπτεία του τακτικού ελέγχου, η Επιτροπή Ελέγχου:
-
Μέσω του Διοικητικού Συμβουλίου, κάνει προτάσεις στη Γενική Συνέλευση σχετικά με το διορισμό, τον
επαναδιορισμό και την ανάκληση του τακτικού ελεγκτή, καθώς και για την έγκριση της αμοιβής και τους
όρους πρόσληψης αυτού.
-
Εξετάζει και παρακολουθεί την ανεξαρτησία του τακτικού ελεγκτή και την αντικειμενικότητα και την
αποτελεσματικότητα της ελεγκτικής διαδικασίας, λαμβάνοντας υπόψη τις σχετικές επαγγελματικές και
κανονιστικές απαιτήσεις στην Ελλάδα.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
44
-
Εξετάζει και παρακολουθεί την παροχή επιπρόσθετων υπηρεσιών στην Εταιρεία από την ελεγκτική
εταιρεία στην οποία ανήκει ο/οι τακτικός/οί ελεγκτής/ές για το σκοπό αυτό, έχει αναπτύξει και εφαρμόζει
πολιτική για την πρόσληψη τακτικών ελεγκτών σχετικά με την παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών και
επιβλέπει την εφαρμογή της.
(γ) Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει συνεδριάσει κατά το έτος 2023
εννέα
(9) φορές, όπου παραβρέθηκαν όλα τα
μέλη της.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΤΟΥΣ 2023
ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΡΟΣ
ΤΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΜΕ ΤΗΝ ΕΠΩΝΥΜΙΑ
«ΑΦΟΙ Ι . & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. “ΜΙΝΕΡΒΑ” ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ»
Αγαπητοί Μέτοχοι,
Η παρούσα Έκθεση αναφέρεται στη λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου κατά την χρήση 2022,
συντάχθηκε
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 44, παρ. 1θ του ν. 4449/2017, όπως τροποποιήθηκε από το άρθρο 74
του ν. 4706/2020, και εγκρίθηκε από την Επιτροπή προς υποβολή στη Γενική Συνέλευση του έτους 2024.
Η υφιστάμενη Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.4449/2017
αποτελείται από δύο (2)
ανεξάρτητα (κατά την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9 του ν. 4706.2020)
και
ένα (1) μη
εκτελεστικό
μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου τα οποία ορίστηκαν από τη Γενική Συνέλευση
των μετόχων που έλαβε χώρα στις 15.07.2021.
Την Επιτροπή Ελέγχου απαρτίζουν τα ακόλουθα μέλη:
1) Δαγδαλένης Παναγιώτης του Ιωάννη, κάτοικος Θεσσαλονίκης, οδός Ερμού 46,
κάτοχος του με αριθμό
ΑΖ 161622 Δ.Α.Τ., με Α.Φ.Μ. 111839705, της Δ΄ Δ.Ο.Υ. Θεσσαλονίκης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
2) Ασλανίδης Θεόφιλος του Σάββα, κάτοικος
Θεσσαλονίκης, οδός Γρηγορίου Ε’ 14, κάτοχος το με αριθμό
ΑΜ689815
Δ.Α.Τ., με Α.Φ.Μ 027410511 της Ζ΄ Δ.Ο.Υ Θεσσαλονίκης,
Μη Εκτελεστικό Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
45
3) Αποστολίδης Χρήστος του Θεοδώρου, κάτοικος Σίνδου Θεσσαλονίκης, οδός Αγωνιστών Εθνικής
Αντίστασης 22, κάτοχος του με αριθμό ΑΚ 862833 Δ.Α.Τ., με ημερομηνία γέννησης 25.12.1971, και
Α.Φ.Μ. 073535435, της Δ.Ο.Υ. Α’ Θεσσαλονίκης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Στην από 16.07.2021 συνεδρίασή της η Επιτροπή Ελέγχου συγκροτήθηκε σε σώμα και εξέλεξε ως Πρόεδρό
της τον κ. Δαγδαλένη Παναγιώτη.
Τα μέλη της Επιτροπής στο σύνολό τους διαθέτουν αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στον τομέα όπου
δραστηριοποιείται η Εταιρία, ενώ
στο σύνολο τους
διαθέτουν
αποδεδειγμένη επαρκή γνώση σε θέματα
λογιστικής και ελεγκτικής.
Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου
Λαμβανομένου υπόψη του μεγέθους και της έκτασης των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, η Επιτροπή
Ελέγχου, για την προσήκουσα και αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων της, συνεδριάζει σε τακτά
χρονικά διαστήματα και εκτάκτως όταν απαιτηθεί. Σε κάθε περίπτωση, πάντως, η Επιτροπή Ελέγχου
οφείλει να συνέρχεται τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές το χρόνο, ενώ τουλάχιστον δύο (2) φορές το χρόνο
οφείλει να συναντά τους εξωτερικούς Ελεγκτές της Εταιρείας, χωρίς την παρουσία των μελών της
Διοίκησης.
Κατά τη διάρκεια της
χρήσεως 2023 (01.01.2023
-
31.12.2023) η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε εννέα
(9)
φορές με τη συμμετοχή του συνόλου των μελών της και οι αποφάσεις της ελήφθησαν ομόφωνα. Στις
περιπτώσεις που κρίθηκε επιβεβλημένο, συμμετείχαν στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου, χωρίς
δικαίωμα ψήφου, ο Οικονομικός Διευθυντής της Εταιρείας και ο Ορκωτός Ελεγκτής
Λογιστής,
προκειμένου να παράσχουν τις αναγκαίες διευκρινίσεις ή επεξηγήσεις.
Δραστηριότητες της Επιτροπής Ελέγχου κατά τη χρήση 2023 (01.01.2023
-
31.12.2023)
Α. Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
–
Υποχρεωτικός Έλεγχος
-
Πραγματοποίησε συναντήσεις με τη Διοίκηση της Εταιρείας και ενημερώθηκε για τη διαδικασία της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
46
-
Πραγματοποίησε συναντήσεις με τους Ορκωτούς Ελεγκτές στο στάδιο προγραμματισμού
του ελέγχου,
κατά τη διάρκεια εκτέλεσής του, καθώς και κατά το στάδιο προετοιμασίας των Εκθέσεων Ελέγχου.
-
Ενημερώθηκε αναφορικά με τη διαδικασία και τη μεθοδολογία που επρόκειτο να ακολουθηθεί εκ μέρους
της Ελεγκτικής Εταιρείας κατά τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετησίων και εξαμηνιαίων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων (εταιρικών και ενοποιημένων) .
-
Προέβη σε αξιολόγηση του προγράμματος υποχρεωτικού ελέγχου και επιβεβαίωσε ότι θα καλύψει τα
σημαντικότερα πεδία ελέγχου και θα λάβει υπόψη τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και
χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρείας.
-
Επισκόπησε την ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσεως 2022 (01.01.2022
-
31.12.2022) και την
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση του πρώτου (Α΄) εξαμήνου της χρήσεως 2023 (01.01.2023
-
30.06.2023)
-
Αξιολόγησε την ακρίβεια, ορθότητα, πληρότητα και συνέπεια των ετησίων και εξαμηνιαίων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων (εταιρικών και ενοποιημένων) σε σχέση με την πληροφόρηση που
τέθηκε υπόψη της και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία καθώς και τη συμμόρφωση αυτών
με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο και ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
-
Υπέβαλε εισήγηση
-
πρόταση προς την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας
αναφορικά με την εκλογή
-
διορισμό της Ελεγκτικής Εταιρείας με την επωνυμία <<DELTA PARTNERS
ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.>> αφού αξιολόγησε προηγουμένως το είδος και τη φύση των
παρεχομένων
υπηρεσιών, το ύψος της αμοιβής της Ελεγκτικής Εταιρείας, η οποία κρίνεται ως εύλογη και
ανταποκρινόμενη στις κρατούσες οικονομικές συνθήκες, καθώς και την προγενέστερη απρόσκοπτη
συνεργασία με την εν λόγω Ελεγκτική Εταιρεία.
-
Έλαβε γνώση της συμπληρωματικής Έκθεσης σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 11 του με αριθμό
537/2014 Κανονισμού του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου.
-
Επιβεβαίωσε την αμεροληψία, αντικειμενικότητα, ανεξαρτησία και ακεραιότητα των Ορκωτών Ελεγκτών
-
Λογιστών, καθώς και τη μη παροχή οιασδήποτε εξωτερικής κατεύθυνσης, οδηγίας, υπόδειξης ή σύστασης
εκ μέρους της Διοίκησης της Εταιρείας.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
47
Β. Εσωτερικός Έλεγχος
-
Αξιολόγησε το έργο, την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
-
Ενημερώθηκε και ενέκρινε
το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου πριν την
εφαρμογή του, προέβη στην αξιολόγησή του και διαπίστωσε ότι πρόκειται να λάβει υπόψη του τους
κυριότερους τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρείας.
-
Ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα του ελέγχου της.
-
Είχε συναντήσεις με τον Εσωτερικό Ελεγκτή για τη συζήτηση θεμάτων της αρμοδιότητάς του, καθώς και
προβλημάτων που, ενδεχομένως, προκύπτουν κατά τη διαδικασία των εσωτερικών ελέγχων, και ιδίως για
την διασφάλιση τη απρόσκοπτης υλοποίησης τη διαδικασία του εσωτερικού ελέγχου, ώστε αύτη να μην
επηρεαστεί δυσμενώς ή αρνητικά από τι συνέπειες τη πανδημίας.
-
Έλαβε γνώση των αναφορών και εκθέσεων του Εσωτερικού
Ελεγκτή
και αξιολόγησε τις μεθόδους που
χρησιμοποιεί για τον εντοπισμό, την παρακολούθηση και την αντιμετώπιση των κυριοτέρων κινδύνων.
-
Επιβεβαίωσε ότι
ο
Εσωτερικός Ελεγκτής
έχει διαρκή και απρόσκοπτη πρόσβαση σε όλα εν γένει τα
στοιχεία, βιβλία, έγγραφα και αρχεία της Εταιρείας, τα οποία είναι αναγκαία για την προσήκουσα άσκηση
των καθηκόντων της.
-
Επιβεβαίωσε ότι ο Εσωτερικός Ελεγκτής
είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος,
προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος κατά την άσκηση των καθηκόντων του και ότι δεν συντρέχει στο
πρόσωπο αυτού οιοδήποτε ασυμβίβαστο εκ των προβλεπομένων στο εκάστοτε ισχύον νομοθετικό πλαίσιο,
λαμβάνοντας υπογεγραμένη δήλωση ανεξαρτησίας.
-
Εξέτασε τις συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη και δεν παρατηρήθηκε
περίπτωση σύγκρουσης
συμφερόντων .
Γ. Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνου και
Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης
-
Ενημερώθηκε για τις
εκθέσεις της Μονάδας διαχείρισης Κινδύνου, και ενέκρινε το Ετήσιο Πλάνο Δράσης
για το 2024 της Μονάδας διαχείρισης Κινδύνου .
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
48
-
Ενημερώθηκε για τις
εκθέσεις της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης , και ενέκρινε το Ετήσιο Πλάνο
Δράσης για το 2024 της Μονάδας
Κανονιστικής Συμμόρφωσης .
Δ. Βιώσιμη Ανάπτυξη
O Όμιλος “ΜΙΝΕΡΒΑ” έχει συμπεριλάβει στις προτεραιότητές του τις αρχές της Βιώσιμης Ανάπτυξης,
καθώς έχει αναγνωρίσει την σημαντικότητά τους στην μακρόχρονη ανάπτυξή του. Οι αρχές αυτές έχουν
προσαρμοσθεί στα χαρακτηριστικά των επιχειρήσεων του Ομίλου και περιλαμβάνουν μέριμνα για την
δημιουργία ενός ασφαλούς πλαισίου για τους εργαζόμενους, τη δημιουργία συνθηκών προστασίας του
περιβάλλοντος,
την ανάπτυξη
κλίματος εμπιστοσύνης
στους πελάτες και τη διαφάνεια στις σχέσεις με
τους μετόχους.
Ειδικότερα η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης εφαρμόζεται μέσω των δράσεων:
Ανάπτυξης και λειτουργίας συνθηκών καινοτομίας σε όλους τους τομείς δραστηριοτήτων.
Αξιοποίησης του τμήματος έρευνας για την διατήρηση της υψηλής ποιότητας ή και περαιτέρω εξέλιξης των
προϊόντων της.
Συνεχούς επικοινωνίας με τους Πελάτες, για ανίχνευση νέων αναγκών, νέων μεθόδων προώθησης και
άμεσου εντοπισμού τυχόν προβλημάτων στην όλη συνεργασία.
Στην διατήρηση του ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος, απαλλαγμένου από διακρίσεις και διαπνεόμενου
από την αρχή των ίσων ευκαιριών και την ελευθερία του συνδικαλισμού.
Στην διασφάλιση συνθηκών υγιεινού περιβάλλοντος για τους ανθρώπινο δυναμικό τους συνεργάτες και
τους επισκέπτες στους χώρους των επιχειρήσεων.
Στην συνεχή προσπάθεια μείωσης των επιπτώσεων του περιβάλλοντος.
Στην εξυπηρέτηση όλων των εκ του νόμου και καταστατικού υποχρεώσεων έναντι των μετόχων.
Στην διαχείριση των πόρων κατά τρόπο που να διασφαλίζει την καλύτερη δυνατή
αποδοτικότητα και
ανάπτυξη.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
49
Στην εξέλιξη της εταιρικής κοινωνικής ευθύνης σε τομείς υγείας, παιδείας και δράσεων της τοπικής
αυτοδιοίκησης.
Μέσω της έμφασης
στις
αξίες
Αξιοπιστία,
Καινοτομία,
Ποιότητα, Διαφάνεια και Εταιρική Κοινωνική
Ευθύνη λοιπόν, προσβλέπουμε στην βιώσιμη ανάπτυξη
των επιχειρήσεων του Ομίλου.
Τέλος θα θέλαμε να σας ευχαριστήσουμε για την εμπιστοσύνη που επιδείξατε σε εμάς και σας
παρακαλούμε όπως απαλλάξετε εμάς από την ευθύνη της σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
της χρήσης που έληξε την 31.12.2023. Είμαστε στη διάθεσή σας για οποιαδήποτε διευκρίνιση ή πληροφορία
χρειαστείτε.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου
Δαγδαλένης
Παναγιώτης
Ασλανίδης Θεόφιλος
Αποστολίδης Χρήστος
Πρόεδρος
Μέλος
Μέλος
ΙΙΙ
Επιτροπή
Αποδοχών
και
Υποψηφιοτήτων
1. Σύσταση,
μέλη
και θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στο πλαίσιο της άμεσης, ουσιαστικής, πλήρους και
αποτελεσματικής συμμόρφωσης με τις επιταγές και τις εν γένει ρυθμίσεις των άρθρων 10
-
12 του νόμου
4706/2020, καθώς και της υιοθέτησης των βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης, προέβη κατά τη
συνεδρίαση αυτού της
16ης Ιουλίου 2021 στην σύσταση ενιαίας τριμελούς Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων και
όρισε
όπως τα μέλη της αποτελούνται από τους κάτωθι Συμβούλους:
1) Αποστολίδη Χρήστο του Θεοδώρου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου,
Πρόεδρο της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
2) Ασλανίδη Θεόφιλο του Σάββα, μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, μέλος της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
3) Δαγδαλένη Παναγιώτη του Ιωάννη, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου,
μέλος της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
50
Η θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού
Συμβουλίου, λήγουσα την 14η Ιουλίου 2025, παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της
οποίας πρέπει εκ του νόμου να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση.
Η
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων σε συνεδρίασή της την 16η Ιουλίου 2021 συστάθηκε σε σώμα
και ενέκρινε το Κανονισμό Λειτουργίας της.
2. Σκοπός της Επιτροπής
Η Επιτροπή Αμοιβών & Υποψηφιοτήτων (εφεξής «Επιτροπή»), έχει συσταθεί με σκοπό την εισήγηση προς
το Διοικητικό Συμβούλιο των αμοιβών των μελών του τελευταίου καθώς και των διευθυντικών στελεχών
της Εταιρείας και ευρύτερα την κατάρτιση της Πολιτικής Αμοιβών και της Έκθεσης Αμοιβών της Εταιρείας
στοχεύοντας στην προσέλκυση, αλλά και τη διατήρηση, ικανών στελεχών.
Παράλληλα, η Επιτροπή έχει την ευθύνη εισήγησης προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο για
κατάλληλα πρόσωπα που δύνανται να αποκτήσουν την ιδιότητα του μέλους αυτού, σύμφωνα πάντα και με
την Πολιτική Καταλληλόλητας της Εταιρείας αλλά και τη διαδικασία που προβλέπεται από τον Κανονισμό
Λειτουργίας της Επιτροπής.
3. Σύνθεση της Επιτροπής
Η Επιτροπή αποτελείται από 3 (τρία) τουλάχιστον μέλη, μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
εκ των οποίων δύο (2) τουλάχιστον μέλη είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά
μέλη αποτελούν την πλειοψηφία των μελών της Επιτροπής. Της Επιτροπής προεδρεύει ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος. Η συμμετοχή στην Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων δεν αποκλείει τη
δυνατότητα συμμετοχής σε άλλες επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου.
4.
Καθήκοντα και αρμοδιότητες της Επιτροπής
Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων έχουν ως εξής :
-
Ο προσδιορισμός των απαιτήσεων της Εταιρείας ως προς το μέγεθος και τη σύνθεση του Διοικητικού
Συμβουλίου και η υποβολή προτάσεων αλλαγών
–
βελτιώσεων, όταν αυτό κρίνεται απαραίτητο.
-
Η τακτική αξιολόγηση της απόδοσης του Διοικητικού Συμβουλίου και η υποβολή προτάσεων προς
βελτίωση.
-
Η τακτική επισκόπηση της πλήρωσης των κριτηρίων ανεξαρτησίας αναφορικά με τα
ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και η πρόταση αλλαγών, όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο.
-
Η υποβολή προτάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τη διαδικασία ανάδειξης των υποψήφιων
μελών του εντός των πλαισίων της εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλότητας και εισηγήσεων για τη
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
51
στελέχωση ή αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με κατάλληλους υποψηφίους. Για την
επίτευξη του σκοπού αυτού, η Επιτροπή καθορίζει τα κριτήρια ανάδειξης των υποψηφιοτήτων και τη
διατύπωση των αρμοδιοτήτων και των ικανοτήτων που απαιτούνται για κάθε θέση στο Διοικητικό
Συμβούλιο.
-
Η διεκπεραίωση της διαδικασίας ανάδειξης υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και
διαμόρφωσης πρότασης
προς τη Γενική Συνέλευση για την εκλογή τους.
-
Η υποβολή προτάσεων προς το Διοικητικού Συμβουλίου ως προς την Πολιτική Αποδοχών που
υποβάλλεται
προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση καθώς και σχετικά με τις αποδοχές προσώπων που
εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών (άρθρα 110 & 111 του ν. 4548/2018).
-
Η παρακολούθηση της εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών.
-
Η ετήσια αξιολόγηση της υφιστάμενης Πολιτικής Αποδοχών βάσει βέλτιστων πρακτικών που εφαρμόζουν
ομοειδείς επιχειρήσεις και, αν αυτό απαιτείται, υποβολή προτάσεων για βελτιώσεις ώστε οι τελευταίες να
αποτελέσουν μέρος της Πολιτικής Αποδοχών στο μέλλον.
-
Η εξέταση των πληροφοριών της ετήσιας Έκθεσης Αποδοχών και η παροχή γνώμης προς το Διοικητικό
Συμβούλιο πριν την υποβολή της έκθεσης στη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν.
4548/2018.
-
Ο έλεγχος των ενδεχόμενων εκθέσεων σε κίνδυνο και ενδεχόμενων συγκρούσεων συμφερόντων
αναφορικά με τις αμοιβές των ανώτατων διευθυντικών στελεχών και άλλων στελεχών που κατέχουν
σημαντικές θέσεις στην Εταιρεία και εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών.
5.
Κανόνες λειτουργίας
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων αποφασίζει για τα θέματα της ημερήσιας
διάταξης, τη συχνότητα και τη διάρκεια των συνεδριάσεων.
Τα μέλη της Επιτροπής ενημερώνονται από τον Πρόεδρο σχετικά με την ημερομηνία, τον τόπο και την ώρα
της κάθε συνεδρίασης.
Στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, πρέπει να περιγράφεται το έργο της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και να αναφέρεται ο αριθμός των συνεδριάσεών της κατ’ έτος.
Η Επιτροπή δύναται να ζητά και να χρησιμοποιεί οποιουσδήποτε πόρους κρίνει πρόσφορους,
συμπεριλαμβανομένων των υπηρεσιών εξωτερικού συμβούλου και ως εκ τούτου πρέπει να της παρέχονται
επαρκή κονδύλια για το σκοπό αυτό.
Η Επιτροπή εφαρμόζει διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας της λειτουργίας της η
οποία δύναται να υλοποιείται σε ετήσια βάση με ιδίους πόρους και μέσα ή να ανατίθεται σε εξειδικευμένους
συμβούλους, όπως καθορίζεται στην σχετική διαδικασία αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας του
Διοικητικού Συμβουλίου.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
52
Τέλος, η Επιτροπή υποβάλλει αναφορές στο Διοικητικό Συμβούλιο, εφόσον κρίνεται αναγκαίο στο πλαίσιο
των αρμοδιοτήτων της.
Η Επιτροπή λειτουργεί με βάση τον Κανονισμό, ο οποίος εγκρίνεται και αναθεωρείται από το Διοικητικό
Συμβούλιο και αναρτάται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
6.
Αριθμός συνεδριάσεων Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων
Κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2023
(01.01.2023
-
31.12.2023) η Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων
συνεδρίασε
τρεις
(
4
)
φορές
και
όλες
οι
αποφάσεις
της
ελήφθησαν
ομόφωνα.
7.
Πεπραγμένα Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων
Κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2023 (01.01.2023
–
31.12.2023) η
Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων:
α) Υπέβαλε πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο. αναφορικά με την
μεταβολή των μισθών
μελών
του, τη μεταβολής του μισθού του Εσωτερικού Ελεγκτή και των μισθών
ανωτάτων
στελεχών της
Εταιρείας .
β) Εξέτασε
πληροφορίες επί της ετήσιας Έκθεσης Αποδοχών χρήσης 202
2
και παρείχε
γνώμη στο
Διοικητικό Συμβούλιο επ’ αυτής εν όψει της υποβολής της ως άνω Έκθεσης στην Γενική Συνέλευση
των μετόχων της Εταιρείας.
γ) Ενέκρινε την Έκθεση πεπραγμένων της Χρήσης 2022.
δ) Επανεξέτασε και εξακρίβωσε την πλήρωση των κριτηρίων ατομικής και συλλογικής
καταλληλόλητας, καθώς και της διατήρησης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας κατά την έννοια των
διατάξεων του άρθρου 9
παράγραφοι 1 και 2 του
ν. 4706/2020 όπως ισχύει, των ανεξαρτήτων μη
εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, στο πλαίσιο εφαρμογής από το
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας της διαδικασίας που προβλέπεται στο άρθρο 9 παράγραφος 3 του
ν. 4706/2020 όπως ισχύει.
ε) Αξιολόγησε την υφιστάμενη Πολιτική Αποδοχών.
στ) Παρακολούθησε την
εφαρμογή
Πολιτικής Αποδοχών.
ζ) Αξιολόγησε το
Διοικητικό
Συμβούλιο.
Ε.
Γενική Συνέλευση και Δικαιώματα των Μετόχων
Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης και βασικές εξουσίες
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
53
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανο αυτής και δικαιούται να
αποφασίζει για
κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία.
Ειδικότερα σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 2 του
Καταστατικού της Εταιρείας, η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι αποκλειστικά αρμόδια να αποφασίζει
για:
α) την τροποποίηση του Καταστατικού, με εξαίρεση τις τροποποιήσεις του Καταστατικού από το
Διοικητικό Συμβούλιο στις περιπτώσεις που ορίζει τούτο ρητά ο νόμος,
β) την αύξηση ή μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, με εξαίρεση τις αυξήσεις ή πράξεις
αναπροσαρμογής κεφαλαίου που ρητά ανατίθενται από το νόμο ή το Καταστατικό της Εταιρείας στο
Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και τις αυξήσεις που επιβάλλονται από διατάξεις άλλων νόμων,
γ) την εκλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
με εξαίρεση την εκλογή κατά το Καταστατικό
συμβούλων προς αντικατάσταση παραιτηθέντων αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητά τους με
οποιονδήποτε άλλο τρόπο,
δ) την εκλογή των νομίμων Ελεγκτών,
ε) την έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του ν. 4548/2018 και την απαλλαγή των
Ελεγκτών,
στ) την έγκριση των ετήσιων και των τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
ζ) την διάθεση ετήσιων κερδών, με εξαίρεση την δυνατότητα διανομής προσωρινών μερισμάτων και
κερδών ή προαιρετικών αποθεματικών μέσα στην τρέχουσα εταιρική χρήση, κατά τις διατάξεις του άρθρου
162 του
ν. 4548/2018,
η) την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του ν. 4548/2018,
θ) την έγκριση Πολιτικής Αποδοχών και της Έκθεσης Αποδοχών,
ι) την έκδοση δανείου με ομολογίες,
κ) την συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση παράταση διάρκειας ή διάλυση της Εταιρεία, και
κα ) τον διορισμό εκκαθαριστών.
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται στην έδρα της
Εταιρείας, τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση το αργότερο ως την δεκάτη (10
η
)
ημέρα του ενάτου
(9
ου
) ημερολογιακού μήνα μετά τη λήξη της χρήσης. Επιπλέον, το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να
συγκαλεί σε έκτακτη συνεδρίαση τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, όταν το κρίνει σκόπιμο, ή αν το
ζητήσουν μέτοχοι που εκπροσωπούν το κατά το νόμο και το άρθρο 9 του Καταστατικού της Εταιρείας
απαιτούμενο ποσοστό.
Δικαίωμα να ζητήσει σύγκληση της Γενικής Συνέλευσης έχει και ο Ελεγκτής της
Εταιρείας με αίτησή του προς τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου.
Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης λαμβάνονται με την απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που
εκπροσωπούνται σ’ αυτήν.
Εξαιρετικά, όταν πρόκειται για αποφάσεις που αφορούν α) μεταβολή της
εθνικότητας της εταιρείας, β) μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης της Εταιρείας, γ) αύξηση των
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
54
υποχρεώσεων των μετόχων, δ) αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου, με εξαίρεση την αύξηση που προβλέπεται
στο άρθρο 6 παρ. 1 του Καταστατικού ή τις επιβαλλόμενες αυξήσεις από διατάξεις νόμων, ή τις αυξήσεις
που γίνονται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, ε) μείωση μετοχικού κεφαλαίου, εκτός αν γίνεται σύμφωνα
με τις διατάξεις του άρθρου 21 παρ. 5, ή του άρθρου 49 παρ. 6 του ν. 4548/2018, στ) έκδοση δανείου με
ομολογίες, ζ) μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών,
η) συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή,
αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της εταιρείας,
θ) παροχή ή ανανέωση εξουσίας στο
Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου σύμφωνα με το άρθρο 6 παρ. 1 του Καταστατικού
(και την παρ. 1 του άρθρου 24 του ν. 4548/2018), και ι) παροχή ή ανανέωση εξουσίας στο Διοικητικό
Συμβούλιο για έκδοση δανείου με ομολογίες σύμφωνα με το άρθρο 6 παρ.1 του Καταστατικού, η Γενική
Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της Ημερησίας Διάταξης όταν
εκπροσωπούνται σ’ αυτήν τα 2/3 του μετοχικού κεφαλαίου, οι δε αποφάσεις λαμβάνονται με πλειοψηφία
των 3/4 των ψήφων που εκπροσωπούνται στη Γενική Συνέλευση.
Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους μετόχους που απουσιάζουν ή διαφωνούν.
Στη Γενική Συνέλευση προεδρεύει προσωρινά ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ή όταν κωλύεται
αυτός, ο αναπληρωτής του, ο οποίος ορίζει ως γραμματέα ένα από τους μετόχους ή τους αντιπροσώπους
τους που είναι παρόντες. Αφού εγκριθεί ο κατάλογος των μετόχων που έχουν δικαίωμα συμμετοχής στην
Γενική Συνέλευση, προχωρεί αυτή στην εκλογή του Προέδρου της και ενός Γραμματέα που εκτελεί και
χρέη ψηφολέκτη.
Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησής τους
Οι μέτοχοι ασκούν τα σχετικά με τη διοίκηση της εταιρείας τα δικαιώματά τους μόνο με τη συμμετοχή τους
στην Γενική Συνέλευση και σύμφωνα με τα οριζόμενα στο νόμο και το Καταστατικό.
Κάθε μετοχή παρέχει
δικαίωμα μιας (1) ψήφου στη Γενική Συνέλευση, με την επιφύλαξη των οριζομένων στις διατάξεις του
άρθρου 50 του ν. 4548/2018.
Η Εταιρεία προβαίνει στις προβλεπόμενες από την κείμενη νομοθεσία δημοσιεύσεις, και γενικά λαμβάνει
τα αναγκαία μέτρα για την έγκαιρη και πλήρη ενημέρωση των μετόχων για την άσκηση των δικαιωμάτων
τους. Το τελευταίο διασφαλίζεται μέσω των δημοσιεύσεων των προσκλήσεων των Γενικών Συνελεύσεων
και της ανάρτησης αυτών στην ιστοσελίδα της Εταιρείας, στο κείμενο των οποίων περιλαμβάνεται
λεπτομερής περιγραφή των δικαιωμάτων των μετόχων και του τρόπου άσκησης.
ΣΤ.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων
Η Εταιρεία εφαρμόζει ένα σύστημα δικλείδων ασφαλείας στις χρηματοοικονομικές της καταστάσεις που
προλαβαίνει ή ανιχνεύει εγκαίρως ουσιώδη σφάλματα στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, µε σκοπό να
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
55
διασφαλίσει την αξιοπιστία αυτών, την αποτελεσματικότητα και αποδοτικότητα των λειτουργιών και την
συμμόρφωση µε νόμους και κανονισμούς. Βασικοί μηχανισμοί ελέγχου των λειτουργιών της Εταιρείας και
διαχείρισης κινδύνων αποτελούν το Διοικητικό Συμβούλιο, η Επιτροπή Ελέγχου και η Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου αναφέρεται διοικητικά στον Πρόεδρο και Διευθύνοντα Σύμβουλο και
λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου. Το σύνολο των μελών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και της
Επιτροπής Ελέγχου ασκούν τα καθήκοντά τους κατά τρόπο ανεξάρτητο. Ο Εσωτερικός Ελεγκτής διορίζεται
από το Διοικητικό Συμβούλιο και η άσκηση των αρμοδιοτήτων του εποπτεύεται από την Επιτροπή Ελέγχου.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου συντάσσει περιοδικές αναφορές οι οποίες τίθενται προς ενημέρωση και
αξιολόγηση της Επιτροπής Ελέγχου.
Διοικητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αναγνώριση, την αξιολόγηση και την παρακολούθηση των
κινδύνων τους οποίους αντιμετωπίζει η Εταιρεία καθώς και για τη διαχείριση τους. Το Διοικητικό
Συμβούλιο, πέραν των περιοδικών ελέγχων σχετικά με τη διαχείριση κινδύνων που πραγματοποιεί,
ενημερώνεται από τα εκτελεστικά του μέλη αναφορικά με την ύπαρξη σοβαρών ζητημάτων ελέγχου,
ατυχημάτων ή περιστατικών, νέων ή μη, που ενδεχομένως να έχουν σημαντικές οικονομικές και
επιχειρηματικές συνέπειες.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν
εκθέσεις που περιλαμβάνουν
οικονομικές πληροφορίες σχετικά με την οικονομική και λειτουργική κατάσταση της Εταιρείας στις οποίες
βασίζονται για την λήψη επιχειρηματικών αποφάσεων.
Επίσης το Διοικητικό Συμβούλιο θέτει την επιχειρησιακή στρατηγική σε επίπεδο Εταιρείας και
διευθύνσεων και στο πλαίσιο της έγκρισης ενός ετήσιου προϋπολογισμού με μεσοπρόθεσμες εκτιμήσεις.
Βασικό σημείο αυτής της άσκησης είναι η επισκόπηση των επιχειρησιακών κινδύνων και ευκαιριών και τα
μέτρα που λαμβάνονται για τη διαχείρισή τους.
Ακόμα, το Διοικητικό Συμβούλιο επιθεωρεί σε τακτική
βάση τη λειτουργική και χρηματοοικονομική απόδοση καθώς και τις τελευταίες εκτιμήσεις για τη τρέχουσα
περίοδο. Τέλος, πραγματοποιεί σύγκριση του προϋπολογισμού.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
Σύμφωνα και με τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας τα κύρια χαρακτηριστικά του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου είναι:
1. Οργάνωση
-
Λειτουργία
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
56
Ο εσωτερικός έλεγχος της Εταιρείας διενεργείται από την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου στην οποία σήμερα
απασχολείται ένα πρόσωπο, πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης. Το πρόσωπο αυτό είναι πτυχιούχος
ανωτάτης σχολής και διαθέτει επαρκή επαγγελματική εμπειρία στον λογιστικοοικονομικό τομέα.
Ο Εσωτερικός Ελεγκτής κατά την άσκηση των καθηκόντων του είναι ανεξάρτητος, δεν υπάγεται ιεραρχικά
σε καμία υπηρεσιακή μονάδα της Εταιρείας.
Ο Εσωτερικός Ελεγκτής διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Δεν μπορούν να
διορισθούν ως εσωτερικοί ελεγκτές μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, εν ενεργεία διευθυντικά στελέχη ή
συγγενείς των παραπάνω μέχρι και του δευτέρου βαθμού εξ αίματος ή εξ αγχιστείας. Η Εταιρεία
υποχρεούται να ενημερώνει την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για οποιαδήποτε μεταβολή στα πρόσωπα ή την
οργάνωση του εσωτερικού ελέγχου εντός δέκα ημερών από την μεταβολή αυτή.
Κατά την άσκηση των καθηκόντων του ο Εσωτερικός Ελεγκτής δικαιούται να λάβει γνώση οποιουδήποτε
βιβλίου, εγγράφου, αρχείου, τραπεζικού λογαριασμού και χαρτοφυλακίου της Εταιρείας και να έχει
πρόσβαση σε οποιαδήποτε υπηρεσία της Εταιρείας.
Ο εσωτερικός έλεγχος επεκτείνεται σε όλο το φάσμα
των λειτουργιών της Εταιρείας και πέραν δηλαδή των λογιστικών και οικονομικών λειτουργιών,
περιλαμβάνει όλα τα αναγκαία οργανωτικά μέτρα που αναπληρώνουν τη μείωση της προσωπικής
επιβλέψεως και εξασφαλίζει την καλή λειτουργία και την προστασία της περιουσίας και των συμφερόντων
της Εταιρείας. Επίσης ο εσωτερικός έλεγχος μέσω της διείσδυσης του στις υπηρεσίες της Εταιρείας
μεταφέρει εντολές και αντιδράσεις από, και προς, τη διοίκηση της Εταιρείας.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να συνεργάζονται και να παρέχουν πληροφορίες στον
Εσωτερικό Ελεγκτή και γενικά να διευκολύνουν με κάθε τρόπο το έργο του. Επίσης η διοίκηση και όλες οι
υπηρεσίες της Εταιρείας οφείλουν να παρέχουν στον Εσωτερικό Ελεγκτή όλα τα απαραίτητα μέσα για την
διευκόλυνση του ελεγκτικού έργου.
2. Βασική Αποστολή
Η λειτουργία της εσωτερικού ελέγχου
αποβλέπει στην επίτευξη των παρακάτω στόχων και σκοπών:
Την προσήλωση και συμμόρφωση των υπηρεσιών της Εταιρείας στους κανόνες, τις
πολιτικές, τα σχέδια
και τις διαδικασίες που θέτει η διοίκηση.
Την διαφύλαξη της περιουσίας της Εταιρείας.
Την επαρκή και με πνεύμα οικονομίας χρήση των πόρων και τον εντοπισμό διαδικασιών με υψηλό κόστος
και χαμηλή απόδοση.
Την αποτροπή και τον εντοπισμό διαχειριστικών ανωμαλιών και λαθών.
Την
ακρίβεια και πληρότητα των λογιστικών βιβλίων και στοιχείων.
Την έγκαιρη κατάρτιση αξιόπιστων οικονομικών πληροφοριών.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
57
Την τήρηση των παραδεκτών αρχών και κανόνων της λογιστικής επιστήμης καθώς και της νομοθεσίας κατά
τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Την παροχή στοιχείων, αναλύσεων, προτάσεων και πληροφοριών προς όλα τα στελέχη της διοίκησης για
την πιο αποτελεσματική εκτέλεση των καθηκόντων τους.
3.
Κύριες Υπευθυνότητες
Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου:
.
Παρακολουθεί την εφαρμογή και την συνεχή τήρηση του Κανονισμού και του Καταστατικού της
Εταιρείας, καθώς και της εν γένει νομοθεσίας που αφορά στην Εταιρεία και ιδιαίτερα της νομοθεσίας των
ανωνύμων εταιρειών και της χρηματιστηριακής τοιαύτης και ελέγχει την τήρηση των υποχρεώσεων που
προβλέπονται για τις εισηγμένες εταιρίες από το ν. 4706/2020 και την Απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 5/204/14.11.2000, όπως τροποποιήθηκε από την Απόφαση
3/348/2005.
.
Αναφέρει στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας τις περιπτώσεις σύγκρουσης των ιδιωτικών
συμφερόντων των μελών αυτού, ή των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας με τα συμφέροντα της
Εταιρείας, τις οποίες διαπιστώνει κατά την άσκηση των καθηκόντων του.
. Ενημερώνει με έγγραφες αναφορές τουλάχιστον μία φορά το τρίμηνο το Διοικητικό Συμβούλιο με τα
αποτελέσματα των
διενεργηθέντων ελέγχων. Οι αναφορές αυτές είναι αντικειμενικές, διαφανείς, ακριβείς,
εποικοδομητικές και έγκαιρες και το περιεχόμενό τους έχει συζητηθεί με τους άμεσα ενδιαφερόμενους.
Επίσης περιλαμβάνουν τους σκοπούς και τα αποτελέσματα του ελέγχου μαζί με τις σχετικές προτάσεις,
καθώς και τις απόψεις των ελεγχομένων.
.
Παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων.
.
Ελέγχει την νομιμότητα της σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
.
Ελέγχει την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται στα ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά
σχέδια της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από το χρηματιστήριο.
.
Ελέγχει την νομιμότητα των αμοιβών και πάσης φύσεως παροχών προς τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου αναφορικά με τις αποφάσεις των αρμοδίων οργάνων της Εταιρείας.
.
Παρέχει μετά από έγκριση του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρείας, οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί
εγγράφως από τις Εποπτικές αρχές και συνεργάζεται και διευκολύνει
αυτές με κάθε δυνατό τρόπο στο έργο
παρακολούθησης, ελέγχου και εποπτείας που αυτές ασκούν.
Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Σε συμμόρφωση με το άρθρο 13 του ν. 4706/2020 περί οργανωτικών ρυθμίσεων στο πλαίσιο εφαρμογής
αποτελεσματικού συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης, στην Εταιρεία λειτουργεί Μονάδα Κανονιστικής
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
58
Συμμόρφωσης. Κύρια αρμοδιότητα της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι η παρακολούθηση της
θέσπισης και εφαρμογής κατάλληλων και επικαιροποιημένων πολιτικών και διαδικασιών, με σκοπό να
επιτυγχάνεται έγκαιρα η πλήρης και διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον
ρυθμιστικό πλαίσιο και να υφίσταται ανά πάσα στιγμή πλήρης εικόνα για τον βαθμό επίτευξης του σκοπού
αυτού. Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι αρμόδιος για την τήρηση του ετήσιου σχεδιασμού
ελέγχων σχετικά με την κανονιστική συμμόρφωση της Εταιρείας και ιδίως ως προς τις περιοχές ελέγχου οι
οποίες αναδεικνύονται από τον ετήσιο σχεδιασμό της Διεύθυνσης Εσωτερικού ελέγχου.
Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας έχει ως σκοπό, μέσω κατάλληλων και αποτελεσματικών
πολιτικών, διαδικασιών και εργαλείων, να συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο στην αναγνώριση,
αξιολόγηση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα
και λειτουργία της Εταιρείας, με επάρκεια και αποτελεσματικότητα. Η αποτελεσματικότητα του
συστήματος διαχείρισης κινδύνων σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων
επιβλέπεται από τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη, την Επιτροπή Ελέγχου και το Διοικητικό Συμβούλιο σε
συνεργασία με τους εξωτερικούς Ορκωτούς Ελεγκτές.
Διαδικασία συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις που προβλέπουν τα άρθρα 99
-
101 του ν. 4548/2018
Η Εταιρεία, στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας που έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει, έχει θεσπίσει
διαδικασία συμμόρφωσης σχετικά με συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, καθώς και διαδικασία
γνωστοποίησης συναλλαγών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των διευθυντικών και λοιπών
στελεχών της, στο πλαίσιο των υποχρεώσεων που απορρέουν από τα άρθρα 99 έως 101 του
ν.
4548/2018.
Επιπλέον, η Εταιρεία ως εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών, ακολουθεί τις διατυπώσεις
δημοσιοποίησης προνομιακών πληροφοριών που σχετίζονται με διεταιρικές συναλλαγές και λοιπά
συνδεδεμένα μέρη, όπως αναφέρονται στο άρθρο 17 του Κανονισμού (ΕΕ) 597/2014, των αποφάσεων της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών όπως αυτές ισχύουν και εν
γένει την χρηματιστηριακή νομοθεσία.
Έκθεση Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού ελέγχου
Η Εταιρεία με απόφαση του Διοικητικού της Συμβουλίου
ανέθεσε
στην Grant Thornton Ανώνυμη
Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Συμβούλων Επιχειρήσεων το έργο
«Παροχή υπηρεσιών αξιολόγησης
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου», με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου («ΣΕΕ») της Εταιρείας «ΑΦΟΙ Ι.ΚΑΙ Β.ΛΑΔΕΝΗΣ ΑΕ ΜΙΝΕΡΒΑ
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
59
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ» με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022, σύμφωνα με τις διατάξεις της
περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει (το «Κανονιστικό Πλαίσιο»).
Η εν λόγω αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ολοκληρώθηκε με επιτυχία τον Μάρτιο 2023
και κάλυψε τα εξής αντικείμενα: το Περιβάλλον Ελέγχου, τη Διαχείριση Κινδύνων, τους Ελεγκτικούς
Μηχανισμούς και Δικλείδες Ασφαλείας, το Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας καθώς και την
Παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας
Το Συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή, ήτοι της κας Αθηνάς Μουστάκη, Ορκωτή Ελέγκτρια
Λογίστρια με ΑΜ 28871 και Partner της Grant Thornton το οποίο περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση
αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με ημερομηνία 30/03/2023 καταλήγει στο
συμπέρασμα ότι από τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν σχετικά με την
αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας, δεν εντοπίστηκαν αδυναμίες
που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδεις αδυναμίες στο ΣΕΕ της εταιρείας σύμφωνα με το
Κανονιστικό Πλαίσιο.
Το αποτέλεσμα αυτό αποτελεί άλλη μία επιβεβαίωση ότι η Εταιρεία βρίσκεται σε διαρκή συμμόρφωση με
το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου με σκοπό τη σύννομη
και εύρυθμη λειτουργία του ΣΕΕ της Εταιρείας.
Ζ.
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
O Όμιλος “MINEΡΒΑ” έχει συμπεριλάβει στις προτεραιότητές του τις αρχές της Βιώσιμης Ανάπτυξης,
καθώς έχει αναγνωρίσει την σημαντικότητά τους στην μακρόχρονη ανάπτυξη του Ομίλου. Οι αρχές αυτές
έχουν προσαρμοσθεί στα χαρακτηριστικά των επιχειρήσεων του Ομίλου και περιλαμβάνουν μέριμνα για
την δημιουργία ενός ασφαλούς πλαισίου για τους εργαζόμενους, τη δημιουργία συνθηκών προστασίας του
περιβάλλοντος, την ανάπτυξη κλίματος εμπιστοσύνης στους πελάτες και τη διαφάνεια στις σχέσεις με τους
μετόχους.
Ειδικότερα η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης εφαρμόζεται μέσω των κάτωθι δράσεων:
-
Ανάπτυξης και λειτουργίας συνθηκών καινοτομίας σε όλους τους τομείς δραστηριοτήτων.
-
Αξιοποίησης του τμήματος έρευνας για την διατήρηση της υψηλής ποιότητας και της περαιτέρω εξέλιξης
των προϊόντων της Εταιρείας.
-
Συνεχούς επικοινωνίας με τους πελάτες, για ανίχνευση νέων αναγκών, νέων μεθόδων προώθησης και τον
άμεσο εντοπισμό και επίλυση τυχόν
προβλημάτων στην όλη συνεργασία.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
60
-
Διατήρησης ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος, απαλλαγμένου από διακρίσεις και διαπνεόμενου από
την αρχή των ίσων ευκαιριών και την ελευθερία του συνδικαλισμού.
-
Διασφάλισης συνθηκών υγιεινού περιβάλλοντος για τους ανθρώπινο δυναμικό, τους συνεργάτες και τους
επισκέπτες στους χώρους της Εταιρείας.
-
Συνεχούς προσπάθειας μείωσης των επιπτώσεων στο περιβάλλον.
-
Τήρησης όλων των εκ του νόμου και του Καταστατικού υποχρεώσεων έναντι των μετόχων.
-
Διαχείρισης των πόρων κατά τρόπο που να διασφαλίζει την καλύτερη δυνατή
αποδοτικότητα και
ανάπτυξη.
-
Εξέλιξης της εταιρικής κοινωνικής ευθύνης στους τομείς υγείας, παιδείας και δράσεων της τοπικής
αυτοδιοίκησης.
-
Μέσω της έμφασης στις αξίες Αξιοπιστία, Καινοτομία, Ποιότητα, Διαφάνεια και Εταιρική Κοινωνική
Ευθύνη, στις οποίες η Εταιρεία προσβλέπει για την βιώσιμη ανάπτυξη
των επιχειρήσεων του Ομίλου.
Πρόσθετα πληροφοριακά στοιχεία κατά το άρθρο 10 παρ. 1 της οδηγίας 2004/25/ΕΚ
1. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας:
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σήμερα στο ποσό των 3.100 χιλ. €, είναι ολοσχερώς
καταβεβλημένο και διαιρείται σε 6.200.000 ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας (ποσό σε ευρώ) 0,50 €
έκαστη.
Όλες
οι
μετοχές
της
Εταιρείας
είναι
εισηγμένες
στο
Χρηματιστήριο
Αθηνών
και
διαπραγματεύονται στην Κύρια Αγορά.
2. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας :
Δεν υπάρχουν περιορισμοί αναφορικά με την μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας.
3. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμέτοχες :
Οι σημαντικές συμμετοχές της Εταιρείας είναι οι ακόλουθες:
α) ΜΙΝCΟ ROMANIA SRL που εδρεύει στo Rosiori de vede Ρουμανίας
(θυγατρική), στην οποία η
«ΜΙΝΕΡΒΑ»
συμμετέχει με ποσοστό100% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
β) ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. που εδρεύει στον Δήμο Παύλου Μελά, στη Θεσσαλονίκη (θυγατρική), στην οποία η
«ΜΙΝΕΡΒΑ» συμμετέχει με ποσοστό 93,79% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
γ) J. & B. LADENIS BROS MINERVA CYPRUS L.T.D. που εδρεύει στη Λεμεσό της Κύπρου στην οποία
η «ΜΙΝΕΡΒΑ» συμμετέχει με ποσοστό συμμετοχής 100%.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
61
Οι σημαντικές Άμεσες Συμμετοχές στο Μετοχικό Κεφάλαιο και Δικαιώματα Ψήφου της Εταιρείας, κατά
την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του ν. 3556/2007 είναι οι ακόλουθες :
Λαδένης Παύλος του Βασιλείου: 2.028.825 μετοχές & δικαιώματα ψήφου (32,723%).
Λαδένη Ελένη σύζ. Φιλίππου Μιχαήλ: 1.147.330 μετοχές & δικαιώματα ψήφου (18,505%).
Λαδένη Αναστασία χήρα Λαδένη Ιωάννη: 928.679 μετοχές & δικαιώματα ψήφου (14,978%).
Ανεζουλάκη Ελένη του Δημητρίου σε Κοινή Επενδυτική Μερίδα (ΚΕΜ): 587.779 μετοχές & δικαιώματα
ψήφου (9,480%).
Ανεζουλάκη Χρυσούλα του Βασιλείου : 415.240 μετοχές & δικαιώματα ψήφου
(6,697%)
4.
Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου:
Δεν υφίστανται μετοχές, οι οποίες παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
5. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου :
Δεν υφίστανται γνωστοί περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου σε κατόχους μετοχών της Εταιρείας.
6. Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας:
Δεν έχουν περιέλθει εις γνώση της Εταιρείας τυχόν συμφωνίες μεταξύ μετόχων, οι οποίες συνεπάγονται
περιορισμούς στην μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου.
7. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης του
Καταστατικού της Εταιρείας που διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο ν. 4548/2018 :
Αναφορικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
καθώς και με την τροποποίηση του Καταστατικού αυτής, δεν υφίστανται κανόνες οι οποίοι
διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον ν. 4548/2018.
8. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων μετοχών, ή την
αγορά ιδίων μετοχών της Εταιρείας σύμφωνα με τα άρθρα 48 έως 52 του ν. 4548/2018:
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
62
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 24 του ν. 4548/2018, και του άρθρου 6 του
Καταστατικού της
Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο αυτής έχει το δικαίωμα, κατόπιν σχετικής απόφασης της Γενικής
Συνέλευσης, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας με την έκδοση νέων μετοχών, με απόφαση που
λαμβάνει με πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) του συνόλου των μελών του.
Το ποσό της αύξησης δε μπορεί
να υπερβεί το τριπλάσιο του αρχικού μετοχικού κεφαλαίου.
Η πιο πάνω εξουσία του Διοικητικού
Συμβουλίου μπορεί να ανανεώνεται από τη Γενική Συνέλευση για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει τα
5 (πέντε) έτη για κάθε ανανέωση.
Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων δεν έχει λάβει τέτοια απόφαση.
Σύμφωνα με το άρθρο 49 του
ν. 4548/2018 οι εταιρείες μπορούν, είτε οι ίδιες ή μέσω προσώπου που
ενεργεί στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της Εταιρείας, να αποκτούν ίδιες μετοχές που έχουν όμως ήδη
εκδοθεί, μόνον μετά από έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων αυτής, η οποία έγκριση πρέπει να
ορίζει τους όρους και τις προϋποθέσεις των προβλεπόμενων αποκτήσεων και ιδίως τον ανώτατο αριθμό
μετοχών που είναι δυνατόν να αποκτηθούν, τη διάρκεια για την οποία χορηγείται η έγκριση, η οποία δεν
μπορεί να υπερβαίνει τους 24 μήνες και,
σε περίπτωση απόκτησης από επαχθή αιτία, τα κατώτατα και
ανώτατα όρια της αξίας απόκτησης, της σχετικής αποφάσεως της Γενική Συνελεύσεως υποβαλλομένης σε
δημοσιότητα.
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων δεν έχει λάβει τέτοια απόφαση.
9. Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον
έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης:
Δεν υφίσταται οποιαδήποτε σημαντική συμφωνία συναφθείσα από την Εταιρεία, η οποία να τίθεται σε ισχύ,
τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
10. Σημαντικές συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας:
Δεν υφίσταται οποιαδήποτε συμφωνία μεταξύ της Εταιρείας και μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής
ή του προσωπικού της, η οποία να προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης, ή απόλυσης χωρίς
βάσιμο λόγο, ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας οιασδήποτε δημόσιας πρότασης.
11. Μερισματική πολιτική:
Σύμφωνα με το άρθρο 32
παρ. 7 και 8 του Καταστατικού και το άρθρο 161 του ν. 4548/2018,
το ελάχιστο
μέρισμα υπολογίζεται επί των καθαρών κερδών, ύστερα από αφαίρεση της κράτησης για σχηματισμό
τακτικού αποθεματικού και των λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων που δεν
προέρχονται από πραγματοποιημένα κέρδη.
Το ελάχιστο μέρισμα ορίζεται σε ποσοστό 35% των καθαρών
κερδών μετά τις ανωτέρω
μειώσεις και καταβάλλεται σε μετρητά.
Μη διανομή του ελάχιστου μερίσματος
επιτρέπεται μόνο με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία των
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
63
παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 του ν. 4548/2018 και
πλειοψηφία 80% του εκπροσωπούμενου στη
Γενική Συνέλευση κεφαλαίου.
Σύμφωνα με τις διατάξεις των ΔΠΧΑ τα προταθέντα μερίσματα περιλαμβάνονται στην ενοποιημένη
καθαρή θέση μέχρι τη στιγμή που θα εγκριθεί η διανομή των κερδών χρήσης από την Τακτική Γενική
Συνέλευση των Μετόχων.
Την 26η Απριλίου 2024, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την έγκριση των Οικονομικών
Καταστάσεων της χρήσεως 2023, πρότεινε προς τη Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας
τη μη διανομή μερίσματος, λόγω της ύπαρξης σωρευμένων
ζημιογόνων αποτελεσμάτων προηγουμένων
χρήσεων.
ΕΙΔΙΚΕΣ ΔΗΛΩΣΕΙΣ
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δηλώνει και επιβεβαιώνει με την παρούσα ότι η Ελεγκτική
Εταιρεία, η οποία είναι επιφορτισμένη με τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετησίων και
εξαμηνιαίων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων (εταιρικών και ενοποιημένων), καθώς και την έκδοση
του ετήσιου φορολογικού πιστοποιητικού και της έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης, δεν παρέχει
οιασδήποτε άλλης φύσεως μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία και ως εκ τούτου ουδεμία επίπτωση
άμεση ή έμμεση υφίσταται στην αντικειμενικότητα, ακεραιότητα, αξιοπιστία και αποτελεσματικότητα του
υποχρεωτικού ελέγχου.
Θεσσαλονίκη, 26
Απριλίου 2024
ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
Η Πρόεδρος
& Διευθύνουσα Σύμβουλος
Αναστασία
Λαδένη
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
64
3.
ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑ∆ΕΝΗΣ Α.Ε. ΜΙΝΕΡΒΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ
ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων ΟικονομικώνΚαταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις της εταιρείας ΑΦΟΙ Ι.
& Β. ΛΑ∆ΕΝΗΣ Α.Ε. ΜΙΝΕΡΒΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από
την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023, τις εταιρικές και
ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της
χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν
εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑ∆ΕΝΗΣ Α.Ε.
ΜΙΝΕΡΒΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ
και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος)
κατά την 31
η
Δεκεμβρίου
202
3, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την
ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται
περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και
ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες
θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις
δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
65
προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει
είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερο θέμα ελέγχου
Το σημαντικότερο θέμα ελέγχου είναι εκείνο το θέμα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης
χρήσεως.
Το
θέμα
αυτό
και
ο
σχετιζόμενος
κίνδυνος
ουσιώδους
ανακρίβειας
αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως
σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για το θέμα
αυτό.
Κύριο Θέμα Ελέγχου
Ελεγκτικές Διαδικασίες αναφορικά με το
Κύριο Θέμα Ελέγχου
Την
31.12.2023
ο
Όμιλος
κατείχε
αποθέματα εμπορευμάτων, πρώτων και
βοηθητικών υλών καθώς και ετοίμων και
ημιετοίμων προϊόντων ειδών ρουχισμού
ύψους € 7.005
χιλ. (€ 7.889
χιλ. την
31.12.202
2
).
Όπως περιγράφεται στη σημείωση 4.3
(Λογιστικές
αρχές
και
μέθοδοι)
των
χρηματοοικονομικών
καταστάσεων,
τα
αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη
τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως/παραγωγής
και
καθαρής
ρευστοποιήσιμης
αξίας.
Μέρος των αποθεμάτων κινείται βραδέως
και το γεγονός αυτό, λόγω της φύσης των
ειδών ένδυσης που είναι ευάλωτα στην
απαξίωση κυρίως λόγω της παροδικότητας
της
μόδας,
ενέχει
τον
κίνδυνο
υπερεκτίμησης της αξίας τους.
Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών
της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την
αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από:
Την καταγραφή των διαδικασιών και
δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που
έχει σχεδιάσει η Διοίκηση του Ομίλου
αναφορικά με τα αποθέματα.
Την εξέταση της αποτελεσματικότητας
των
βασικών
δικλίδων
διαχείρισης
αποθεμάτων
στους
κύριους
αποθηκευτικούς χώρους του Ομίλου.
Την
παρακολούθηση
της
φυσικής
απογραφής
στους
κύριους
αποθηκευτικούς χώρους του Ομίλου.
Την
εξέταση
δείγματος
ετοίμων
προϊόντων με σκοπό την επιβεβαίωση
του ορθού υπολογισμού του κόστους
παραγωγής των αποθεμάτων σύμφωνα
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
66
Ως εκ τούτου, η Διοίκηση του Ομίλου
διενεργεί εκτιμήσεις για τον προσδιορισμό
των
κατάλληλων
απομειώσεων
για
παρωχημένα αποθέματα βασιζόμενη σε
λεπτομερείς
αναλύσεις
των
βραδέως
κινούμενων
αποθεμάτων
και
σε
μελλοντικά σχέδια ρευστοποίησής τους.
Θεωρούμε
ότι
η
αξιολόγηση
της
αποτίμησης των αποθεμάτων του Ομίλου
είναι το σημαντικότερο θέμα ελέγχου
αφενός
γιατί
τα
αποθέματα
ειδών
ρουχισμού
είναι
εκ
των
κυριοτέρων
στοιχείων του Ενεργητικού και αφετέρου
λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και
κρίσεων
της
Διοίκησης
για
τον
προσδιορισμό
της
καθαρής
ρευστοποιήσιμης αξίας τους.
με
τις
επιμέρους
υφιστάμενες
κατηγορίες αναληφθέντος κόστους.
Την
εξέταση
της
πληρότητας
της
αποτίμησης
με
την
σύγκριση
της
καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, που
εκτιμήσαμε με τη χρήση λογισμικού
ανάλυσης δεδομένων επί του συνόλου
των πωλήσεων μετά την ημερομηνία
αναφοράς, με το κόστος παραγωγής
των αποθεμάτων.
Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης
με τη χρήση λογισμικού ανάλυσης
δεδομένων για τον εντοπισμό ακίνητων
και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων.
Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια
και
την
καταλληλότητα
των
γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 4.3,
4.7 και 4.16 και των οικονομικών
καταστάσεων.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση
επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις
των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί
αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας
είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες
πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
67
γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση
τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές
τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να
αναφέρουμε σχετικά με το
θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
επί των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση,
όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να
καθίσταται
δυνατή
η
κατάρτιση
των
εταιρικών
και
ενοποιημένων
οικονομικών
καταστάσεων
απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη
συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής
της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός
και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη
δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’
αυτές τις
ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε
σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται
σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα
ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και
θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
68
επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του
ελέγχου. Επίσης:
•
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας
ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια
που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού
ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος,
καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς
διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
•
Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί
της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
•
Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το
εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
•
Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει
ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη
αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά
τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση
ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη
γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την
ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως
αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
69
•
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα
γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
•
Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την
έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι
για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της.
Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και
το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων
όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του
ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα
θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα
προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα
εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1.
Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση
αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β),
σημειώνουμε ότι:
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
70
α)
Στην
Έκθεση
Διαχείρισης
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
περιλαμβάνεται
δήλωση
εταιρικής
διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν.
4548/2018.
β)
Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με
τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’)
του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές
καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.
12
.20
2
3.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑ∆ΕΝΗΣ Α.Ε.
ΜΙΝΕΡΒΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις
ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2.
Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής
με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το
άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3.
Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα
με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη
ελεγκτικές υπηρεσίες.
4.
Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 22Ιουνίου 2011
απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως
ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο
1
3
ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής
γενικής συνέλευσης των
.
5.
Κανονισμός Λειτουργίας
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
71
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις
διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020
6.
Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑ∆ΕΝΗΣ Α.Ε. ΜΙΝΕΡΒΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ
ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο
Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός
ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας
και
του
Ομίλου
για
τη
χρήση
που
έληξε
την
31
Δεκεμβρίου
2023,
σε
μορφή
XHTML«213800CJOATNW6QXZI77
-202
3
-12-
31
-
el.xhtml», καθώς
και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
«213800CJOATNW6QXZI
77-202
3
-12-
31
-el
.zip» με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών
πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF
και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο
ESEF»). Συνοπτικά το
Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
-
Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
-
Όσον
αφορά
τις
ενοποιημένες
οικονομικές
καταστάσεις
βάσει
των
Διεθνών
Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση
Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η
χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα
πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘blocktag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία
του
ESEF
(ESEF
Taxonomy),
όπως
ισχύει.
Οι
τεχνικές
προδιαγραφές
για
τον
ESEF,
συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα
(Regulatory Technical Standards) του ESEF.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
72
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για
να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα με
τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες
εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση
των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την
υπ’ αρ. 214/4/11
-02-
2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ)
και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των
εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα
Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε
εύλογη διασφάλιση ότι
οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του
Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη
άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας,
σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF
και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης
3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η
εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα
εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού
Πλαισίου ESEF.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
73
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε
την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή αρχείου XHTML«213800CJOATNW6QXZI77
-202
3
-12-
31
-
el.xhtml»,
καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL«213800CJOATNW6QXZI
77-202
3
-12-
31
-el
.zip»
με την
κατάλληλη
σήμανση,
επί
των
προαναφερόμενων
ενοποιημένων
οικονομικών
καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών,
έχουν καταρτιστεί, από κάθε
ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 29
Απριλίου 2024
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Βρασίδας Σπ. Δαμηλάκος
Α.Μ. ΣΟΕΛ 2279
DELTA PARTNERS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.
Λ. Ποσειδώνος 80, 17455 Άλιμος
Α.Μ. ΣΟΕΛ 153
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
η
η
4.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ
ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΧΡΗΣΗΣ
1
ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ
ΕΩΣ
3
1
ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ
2023
ΣΥΜΦΩΝΑ
ΜΕ
ΤΑ
ΔΙΕΘΝΗ
ΠΡΟΤΥΠΑ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ
ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
(ποσά σε
χιλ. €)
Όμιλος
01.01
-
Σημείωση
01.01
-
31.12.202
3
31.12.2022
Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις)
4.4
18.464
17.640
Κόστος Πωλήσεων
4.7
-
10.265
-
9.599
Μικτό Κέρδος
8.199
8.041
Λοιπά Έσοδα / (Έξοδα) καθαρά
4.5
-
8
17
Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας
4.8
-
1.731
-
1.660
Έξοδα Λειτουργίας Διαθέσεως
4.8
-
5.259
-
5.028
Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης
1.201
1.370
Χρηματοοικονομικός κόστος (καθαρό)
4.9
-
1.087
-
832
Αποτελέσματα προ Φόρων
114
538
Φόρος Εισοδήματος
4.10
-
94
-122
Αποτελέσματα μετά φόρων (α)
20
416
Αποδιδόμενα σε :
Ιδιοκτήτες μητρικής
20
414
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
0
2
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων (β)
Συν/κές διαφορές Ενοποίησης
0
-
3
Επανεκτίμηση (ζημιών)/κερδών από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
48
105
Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών
συνολικών εσόδων
-10
-
23
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων (β)
38
79
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (α+β)
58
495
Αποδιδόμενα σε :
Ιδιοκτήτες μητρικής
58
493
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
0
2
Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή
0,0032
0,0668
EBITDA
2.555
2.690
Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.
1
έως 4.34
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών
Καταστάσεων.
74
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
75
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ
ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
(
ποσά σε
χιλ. €)
Εταιρεία
Σημείωση
01.01
-
31.12.202
3
01.01
-
31.12.2022
Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις)
4.4
17.631
16.681
Κόστος Πωλήσεων
4.7
-
9.970
-
9.344
Μικτό Κέρδος
7.661
7.337
Λοιπά Έσοδα / (Έξοδα) καθαρά
4.5
23
58
Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας
4.8
-
1.300
-
1.268
Έξοδα Λειτουργίας Διαθέσεως
4.8
-
4.992
-
4.775
Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης
1.392
1.352
Χρηματοοικονομικός κόστος (καθαρό)
4.9
-
1.076
-
823
Έσοδα / έξοδα επενδύσεων
0
-
149
Αποτελέσματα προ Φόρων
316
380
Φόρος Εισοδήματος
4.10
-
96
-
83
Αποτελέσματα μετά φόρων(
a
)
220
297
Επανεκτίμηση
(ζημιών)/κερδών
από
προγράμματα
καθορισμένων παροχών
51
95
Φόροι
εισοδήματος
σχετιζόμενοι
με
στοιχεία των λοιπών
συνολικών εσόδων
-11
-21
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων (β)
40
74
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από
φόρους(α)+(β)
260
371
Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή
0,0355
0,0479
EBITDA
2.
636
2.562
Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών
Καταστάσεων.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
(
ποσά σε
χιλ. €)
Όμιλος
Εταιρεία
Σημείωση
31.12.202
3
31.12.2022
31.12.202
3
31.12.2022
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία
Ενσώματες ακινητοποιήσεις
4.11
10.136
10.037
9.971
9.867
Ασώματες ακινητοποιήσεις
4.12
16
11
1
5
10
Αναβάλ. Φορλ. Απαιτήσεις
4.23
0
0
311
286
Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης
4.13
3.946
3.217
3.762
3.046
Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρίες
4.14
0
0
1.567
1.567
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις
4.15
165
161
15
7
155
14.263
13.426
15.783
14.931
Κυκλοφορούντα Περιουσιακά
Στοιχεία
Αποθέματα
4.16
7.005
7.889
6.488
7.398
Πελάτες
4.17
3.158
2.566
3.996
3.258
Λοιπές Απαιτήσεις
4.17
3.061
2.892
2.815
2.670
Χρηματοοικονομικά. Περιουσιακά Στοιχεία
4.18
1
1
1
1
Ταμειακά Διαθέσιμα
4.19
346
447
299
382
13.571
13.795
13.599
13.709
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
27.834
27.221
29.382
28.640
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό Κεφάλαιο
4.26
3.100
3.100
3.100
3.100
Αποθεματικό Υπέρ το Άρτιο
4.26
2.133
2.133
2.133
2.133
Λοιπά Αποθεματικά
4.27
6.713
6.713
6.713
6.713
Συναλλαγματικές Διαφορές
-
91
-
91
0
0
Κέρδη (Ζημίες) εις Νέον
-
7.521
-
7.578
-
5.199
-
5.458
Σύνολο Ι.Κ. ιδιοκτητών μητρικής
4.334
4.277
6.747
6.488
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
11
11
Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων
4.345
4.288
6.747
6.488
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Δάνεια
4.22
1.043
1.541
1.043
1.541
Αναβαλ.Φορ. Υποχρεώσεις
4.23
576
603
0
0
Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους
4.24
826
820
806
805
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων
4.21
3.104
2.439
2.996
2.332
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
4.25
86
252
86
252
5.635
5.655
4.931
4.930
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Προμηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις
4.20
3.234
2.813
3.227
2.875
Βραχυπρόθεσμες φορολογικές υποχρεώσεις
4.20
1.251
946
1.199
906
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων
4.21
1.019
926
929
848
Δάνεια
4.22
12.350
12.593
12.349
12.593
17.854
17.278
17.704
17.222
ΣΥΝΟΛΟ
ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
27.834
27.221
29.382
28.640
Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών
Καταστάσεων.
76
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
77
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
(
ποσά σε
χιλ. €)
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01.01
-
31.12.202
3
01.01
-
31.12.2022
01.01
-
31.12.202
3
01.01
-
31.12.2022
Λειτουργικές Δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρων(συνεχιζόμενες δραστηριότητες)
114
538
316
380
Πλέον /μείον προσαρμογές για:
Αποσβέσεις
1.354
1.320
1.244
1.210
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
1.087
832
1.077
823
Προβλέψεις
71
75
69
218
Συναλλαγματικές διαφορές
0
-2
0
0
Αποτελέσματα(έσοδα,
έξοδα,
κέρδη,
ζημιές)
επενδυτικής
δραστηριότητας
0
-1
0
-1
2.626
2.762
2.706
2.630
Πλέον
/μείον
προσαρμογές
για
μεταβολές
λογαριασμού
κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές
δραστηριότητες
Μείωση (αύξηση) αποθεμάτων
884
-
1.252
910
1.235
Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων
- 778
-
235
-
9
00
-
98
Αύξηση (μείωση) τρεχουσών υποχρ. (πλην δανειακών )
-
630
-
278
-
610
-
235
2.102
997
2.106
1.062
Μείον:
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα πληρωθέντες
-
941
-717
-
938
-
709
Πληρωμές φόρων
-
132
-
104
-
132
-
104
Σύνολο εισροών/(εκροών) από
λειτουργικές
δραστηριότητες (α)
1.029
176
1.036
249
Επενδυτικές Δραστηριότητες
Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων
-
385
-
82
-
375
-
80
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων
0
3
0
3
Πωλήσεις / (Αγορές) θυγατρικών
0
0
0
0
Μείωση (αύξηση) λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων
-
4
-
5
-2
-
4
Σύνολο εισροών/(εκροών) από
επενδυτικές
δραστηριότητες (β)
-
389
-
84
-
377
-
81
Χρηματοδοτικές
Δραστηριότητες
Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια
301
1.670
300
1.670
Εξοφλήσεις δανείων
-
1.042
-
1.777
-
1.042
-1.776
Σύνολο
εισροών
(εκροών)
από
χρηματοδοτικές
δραστηριότητες(γ)
-
741
-107
-
742
-
106
Καθαρή Αύξηση /(μείωση) στα Ταμειακά
διαθέσιμα (α)+(β)+(γ)
-101
-
15
-
83
62
Ταμειακά
Διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης
χρήσης
447
462
382
320
Ταμειακά
Διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης
χρήσης
346
447
299
382
Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών
Καταστάσεων.
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
78
Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
(
ποσά σε χιλ. €)
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Τακτικό
Αποθεματικά
Συν/κές
Αποτελ.
Δικαιώματα
Σύνολο
Κεφάλαιο
υπέρ το
Αποθεματικό
Φορολογικών
διαφορές
εις Νέον
Μειοψηφίας
Ιδίων
Άρτιο
Νόμων
Κεφαλαίων
& Ειδικά Αποθ.
Υπόλοιπα την
01.01.2022
κατά ΔΠΧΑ
3.100
2.133
970
5.691
0
-
5.777
0
6.117
Καθαρό Κέρδος Χρήσεως
0
0
0
51
0
246
0
297
Επανεκτίμηση (ζημιών)κερδών από προγράμματα καθορισμένων παροχών
0
0
0
0
0
95
0
95
Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων
0
0
0
0
0
-
21
0
-
21
Υπόλοιπα την 31.12.2022
σύμφωνα με
3.100
2.133
970
5.742
-
0
-
5.457
0
6.488
τα ΔΠΧΑ
Υπόλοιπα την
01.01.202
3
κατά ΔΠΧΑ
3.100
2.133
970
5.742
0
-
5.457
0
6.488
Καθαρό Κέρδος Χρήσεως
0
0
0
0
0
220
0
220
Επανεκτίμηση (ζημιών)κερδών από προγράμματα καθορισμένων παροχών
0
0
0
0
0
51
0
51
Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων
0
0
0
0
0
-
11
0
-
11
Υπόλοιπα την 31.12.202
3
σύμφωνα με
3.100
2.133
970
5.742
-
0
-
5.197
0
6.747
τα ΔΠΧΑ
Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
79
Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
(
ποσά σε χιλ. €)
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Τακτικό
Αποθεματικά
Συν/κές
Αποτελ.
Δικαιώματα
Σύνολο
Κεφάλαιο
υπέρ το
Αποθεματικό
Φορολογικών
διαφορές
εις Νέον
Μειοψηφίας
Ιδίων
Άρτιο
Νόμων
Κεφαλαίων
& Ειδικά Αποθ.
Υπόλοιπα την 01.01.2022
κατά ΔΠΧΑ
3.100
2.133
970
5.691
-
88
-
8.023
10
3.793
Καθαρό Κέρδος Χρήσεως
0
0
0
51
-3
363
2
413
Επανεκτίμηση
(ζημιών)κερδών
από
προγράμματα καθορισμένων παροχών
0
0
0
0
0
105
0
105
Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία
των λοιπών συνολικών εσόδων
0
0
0
0
0
-
23
0
-
23
Υπόλοιπα την
31.12.2022
κατά ΔΠΧΑ
3.100
2.133
970
5.742
-
91
-
7.579
11
4.288
Υπόλοιπα την 01.01.202
3
κατά ΔΠΧΑ
3.100
2.133
970
5.742
-
91
-
7.579
11
4.288
Καθαρό Κέρδος Χρήσεως
0
0
0
0
0
20
0
20
Επανεκτίμηση
(ζημιών)κερδών
από
προγράμματα καθορισμένων παροχών
0
0
0
0
0
48
0
48
Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία
των λοιπών συνολικών εσόδων
0
0
0
0
0
-
10
0
-
10
Υπόλοιπα την
31.12.202
3
κατά ΔΠΧΑ
3.100
2.133
970
5.742
-
91
-
7.521
11
4.345
Οι επεξηγηματικές σημειώσεις 4.1 έως 4.34
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
4.1
ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
-
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ
Η Εταιρεία ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗ Α.Ε. µε τον διακριτικό τίτλο «MINERVA» (εφεξής η
‘‘Εταιρεία’’) και οι θυγατρικές της (εφεξής ο «Όμιλος») δραστηριοποιούνται στο χώρο των
ετοίμων ενδυμάτων.
Ειδικότερα δραστηριοποιείται στην παραγωγή & εμπορία:
•
Ανδρικών
-
γυναικείων, παιδικών και βρεφικών
Εσωρούχων,
•
Ανδρικών
-
γυναικείων, παιδικών και βρεφικών φορμών ύπνου
–
πυτζαμών (θερινών και
χειμερινών),
•
ρούχων Homewear
για τον χειμώνα και beach
wear
για το καλοκαίρι.
•
μπλούζες,
T-
Shirt, εφηβικά και Unisex
•
γυναικεία
Body
και σουτιέν
•
γυναικείων εσωρούχων Lingerie
και μαγιώ.
•
Φόρμες με έντονο αθλητικό ύφος, για τον άνδρα και τη γυναίκα.
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
:
ο
Η έδρα της Εταιρείας
:
6 Χιλιόμετρο οδού Θεσσαλονίκης – Ωραιοκάστρου
ΑΡ.Μ.Α.Ε :
8411/06/Β/86/0009
ΑΡ.ΓΕΜΗ :
57218904000
Διοικητικό Συμβούλιο: Λαδένη Αναστασία, Πρόεδρος και Διευθύνουσα Σύμβουλος του Δ.Σ
Λαδένη Ελένη ,
μέλος του Δ.Σ
Λαδένης Παύλος, Α’ Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
Ασλανίδης Θεόφιλος,
B
’ Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
Σιούγγαρης Ιωάννης, Aναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, μέλος του Δ.Σ.
Κουρουβέης Δημήτριος, μέλος του Δ.Σ.
Δαγδαλένης
Παναγιώτης Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Αποστολίδης
Χρήστος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Κοντού Γεωργία Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Ελεγκτική Εταιρεία:
Delta
Partners
Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ανώνυμη Εταιρεία
Λ. Ποσειδώνος 80
1
74 55 Άλιμος
Ελλάδα
80
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
81
Ο Όμιλος
περιλαμβάνει,
πλην της μητρικής Εταιρείας,
τρεις επιχειρήσεις, μια στο εσωτερικό της
χώρας και δυο στο εξωτερικό, όπως εμφανίζεται στον ακόλουθο Πίνακα:
Εταιρεία
Έδρα
Δραστηριότητα
%Συμμετοχής
MINCO ROMANIA S.R.L.
Ρουμανία
Ραφή Εσωρούχων
-
100,00%
Πυτζαμών
–
Λοιπών
Ρούχων
ΕΛΕΤΕΝ
Ελλάδα
Εμπορία
Ειδών
93,79%
Βρεφικής & Παιδικής Ηλικίας
J
&
B
LADENIS
MINERVA
CYPRUS
L
.
T
.D
Κύπρος
Πώληση Εσωρούχων
-
100,00%
Πυτζαμών
–
Λοιπών
Ρούχων
Οι μετοχές της Εταιρείας
είναι εισηγμένες στην Κύρια
αγορά του Χρηματιστηρίου
Αθηνών από
τον Φεβρουάριο του έτους 1995.
Η Εταιρεία
έχει την έδρα της στο 6ο Χιλιόμετρο οδού Θεσσαλονίκης
–
Ωραιοκάστρου και κατά
την λήξη της κλειόμενης χρήσεως
απασχολούσε 254 άτομα (εργατικό και υπαλληλικό προσωπικό).
Ο
Όμιλος περιλαμβάνει πλην της μητρικής Εταιρείας τρεις επιχειρήσεις, δυο στο εξωτερικό και
μία στο εσωτερικό της χώρας, και κατά την λήξη της κλειόμενης χρήσεως
απασχολούσε
372
άτομα (εργατικό και υπαλληλικό προσωπικό).
Ειδικότερα:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.202
3
31.12.2022
31.12.202
3
31.12.2022
Αριθμός Ατόμων
Μισθωτοί
21
8
211
193
188
Ημερομίσθιοι
154
157
6
1
64
Σύνολο
3
72
368
254
252
Η Εταιρεία την
31η Δεκεμβρίου 202
3
διατηρούσε
τα κάτωθι υποκαταστήματα:
1) Γραφείο στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Φράγκων 13.
2) Γραφεία στο Δήμο Αμαρουσίου στην οδό Αγίου Κωνσταντίνου 17.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
82
3) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αμαρουσίου Αττικής στο Εμπορικό Κέντρο «THE ATHENS
MALL».
4)
Κατάστημα
Λιανικής
στο
Δήμο
Πυλαίας
Θεσσαλονίκης
στο
Εμπορικό
Κέντρο
«MEDITERRANΕAN
COSMOS».
5) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Νεάπολης Θεσ/νίκης στην οδό Βενιζέλου 28
-
30.
6) Κατάστημα Λιανικής στη Δήμο Κομοτηνής στην οδό Βενιζέλου 21.
7) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Περιστερίου στην οδό Θεοκρίτου 1 & Ηροδότου.
8) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ν. Σμύρνης στην οδό 2ας Μαΐου 5.
9) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Τσιμισκή 100.
10)
Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Λάρισας στην οδό Ρούσβελτ 17
-
19.
11) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Βέροιας στην οδό Μεγάλου Αλεξάνδρου 32.
12)
Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Κατερίνης στην οδό Βάρναλη 3.
13) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Νέας Ιωνίας στην οδό Λεωφόρο Ηρακλείου 295.
14) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αλεξανδρούπολης στην οδό Κ. Παλαιολόγου 10.
15) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αγρινίου στην οδό Παραστράτου 38.
16) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στην οδό Καρόλου Ντήλ 15.
17) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Βόλου στην οδό Ερμού και Λώρη 122.
18) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Κορυδαλλού στην οδό Ψαρρών 54.
19) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ιωαννίνων στην οδό Μιχαήλ Αγγέλου
24.
20) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Καλλιθέας στην οδό Μαντζαγριωτάκη 99.
21) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Θεσσαλονίκης στο εμπορικό κέντρο «MEGA
OUTLET».
22) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο
Θεσσαλονίκης στην οδό Κωλέττη 22.
23) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο
Χανίων στην οδό Ανδρέα Παπανδρέου 14.
24) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο
Ηρακλείου στην οδό
Λεωφόρου Καλοκαιρινού 70.
25) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ρόδου στην οδό Αμμοχώστου 10.
26) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Πύργου Ηλείας στην οδό Λετρινών 10.
27) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Καρδίτσας στην Στεργίου Λάππα 28.
28) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Χαλανδρίου στην οδό Πλάτωνος 6.
29) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Ρεθύμνου στην οδό Αρκαδίου 94.
30) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Παύλου Μελά εντός του χώρου της έδρας στο 6ο χλμ.
Θεσσαλονίκης
-
Ωραιοκάστρου.
31) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αθηναίων στην οδό 28
ης
Οκτωβρίου (Πατησίων) 136.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
83
32) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Αιγάλεω στην οδό Δημαρχείου 6.
33) Κατάστημα Λιανικής στο Δήμο Καλαμάτας στην οδό Αριστομένους 21.
4.2
ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
4.2.1
Βάση προετοιμασίας των Οικονομικών Καταστάσεων
Οι συνημμένες ετήσιες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 01.01
-
31.12.20
2
3, έχουν καταρτισθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση την
αποτίμηση των Γηπέδων και των Κτιρίων, τα οποία κατά την ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΑ
(1
η
Ιανουαρίου 2004) αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους κατά την προαναφερθείσα ημερομηνία
σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής
Πληροφόρησης».
Επίσης, οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί βάσει της αρχής
της συνέχισης της λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας.
4.2.2
Καταστατικές Οικονομικές Καταστάσεις
:
Η Εταιρεία
όπως και η Ελληνική θυγατρική της εταιρεία
ΕΛΕΤΕΝ, τηρούν τα λογιστικά τους
βιβλία και ετοιμάζουν τις Οικονομικές Καταστάσεις με βάση τον Ν. 4308/2014
και την ισχύουσα
Φορολογική Νομοθεσία. Οι ξένες θυγατρικές εταιρίες MINCO
ROMANIA SRL και J & B
LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D
αντίστοιχα τηρούν τα λογιστικά τους βιβλία και
ετοιμάζουν τις Οικονομικές Καταστάσεις με βάση τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς της
χώρας που λειτουργούν. Για την κατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων τόσο της μητρικής
όσο και των θυγατρικών, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., προσαρμόζονται τα δεδομένα βάσει
εξωλογιστικών εγγραφών.
4.2.3
Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς
Σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Νομοθεσία 1606/2002 και βάσει του Νόμου 3229/04 (όπως
τροποποιήθηκε από το Νόμο 3301/04) οι Ελληνικές εταιρίες που είναι εισηγμένες στο
Χρηματιστήριο Αθηνών υποχρεούνται να καταρτίζουν τις Ετήσιες
Οικονομικές Καταστάσεις τους
αρχής γενομένης από την 1
η
Ιανουαρίου 2005 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Παράλληλα υποχρεούνται
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
84
όπως παρουσιάσουν συγκριτικές Οικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., τουλάχιστον
για μία χρήση δηλαδή την 31
η
Δεκεμβρίου 2004.
4.2.4
Χρήση εκτιμήσεων
Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., απαιτεί όπως η Διοίκηση
της Εταιρείας προβαίνει στη διενέργεια εκτιμήσεων και υποθέσεων, οι οποίες επηρεάζουν τα
υπόλοιπα των κονδυλίων του ενεργητικού, του παθητικού και της κατάστασης συνολικού
εισοδήματος, καθώς και στη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την
ημερομηνία κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι εκτιμήσεις και υποθέσεις αυτές
βασίζονται στην υπάρχουσα εμπειρία και σε λοιπούς παράγοντες και δεδομένα τα οποία
θεωρούνται εύλογα και αναθεωρούνται σε τακτά χρονικά διαστήματα. Η επίδραση των
αναθεωρήσεων των υιοθετημένων εκτιμήσεων και υποθέσεων αναγνωρίζεται στη χρήση κατά την
οποία πραγματοποιούνται ή και σε επόμενες εάν η αναθεώρηση επηρεάζει όχι μόνο την παρούσα
αλλά και επόμενες χρήσεις.
4.2.5
Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων
Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 20
2
3
(01.01
-
31.12.20
2
3) εγκρίθηκαν προς δημοσιοποίηση από το Διοικητικό Συμβούλιο την 26
η
Απριλίου
202
4.
4.2.6
Νέα, τροποποιημένα πρότυπα και διερμηνείες
Οι λογιστικές αρχές είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των
οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, εκτός από την
υιοθέτηση των νέων προτύπων που είναι υποχρεωτικά για χρήσεις με έναρξη την 1η Ιανουαρίου
2023.
Α) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για περιόδους που ξεκινούν την κλειόμενη χρήση
ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που
ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023)
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
85
Τον Μάιο του 2017, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση ενός νέου
Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η
ανάπτυξη ενός ενιαίου προτύπου βασισμένου στις αρχές για τον λογιστικό χειρισμό όλων των
τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που
κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο πρότυπο το οποίο θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα
της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και
κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία
οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές
συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν
έχουν εφαρμογή στον
Όμιλο και την Εταιρεία.
ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων
-
Γνωστοποιήσεις
λογιστικών πολιτικών» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή
μετά την 1η Ιανουαρίου 2023)
Τον Φεβρουάριο του 2021, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων
προέβη στην έκδοση
τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τη γνωστοποίηση των λογιστικών πολιτικών τις οποίες
έχουν υιοθετήσει. Οι σχετικές τροποποιήσεις απαιτούν από τις οικονομικές οντότητες να
γνωστοποιούν τις ουσιαστικές λογιστικές τους πληροφορίες και όχι τις σημαντικές
λογιστικές τους
πολιτικές. Επιπλέον, δόθηκαν σχετικές οδηγίες προς τις οικονομικές οντότητες για τον τρόπο
εφαρμογής της έννοιας της ουσιαστικότητας στις γνωστοποιήσεις λογιστικής πολιτικής. Οι
ανωτέρω τροποποιήσεις δεν είχαν επίπτωση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της
Εταιρείας
καθώς
οι
υπάρχουσες γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών είναι συνεπείς με τις
τροποποιήσεις.
ΔΛΠ 8 (Τροποποίηση) «Ορισμός Λογιστικών εκτιμήσεων» (εφαρμόζεται στις ετήσιες
λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023)
Τον Φεβρουάριο του 2021, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων
προέβη στην έκδοση
τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 8, με τις οποίες διευκρινίζεται πως οι οικονομικές οντότητες πρέπει να
διακρίνουν τις αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές από τις αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις,
δεδομένου ότι οι αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις δεν εφαρμόζονται αναδρομικά αλλά μόνο
μελλοντικά ενώ οι αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές εφαρμόζονται αναδρομικά σε ήδη
διενεργηθείσες συναλλαγές και πραγματοποιηθέντα γεγονότα.
Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν είχαν
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
86
επίπτωση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς
οι
υπάρχουσες
γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών είναι συνεπείς με τις τροποποιήσεις.
ΔΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και
υποχρεώσεις που προκύπτουν από μια μεμονωμένη συναλλαγή» (εφαρμόζεται στις ετήσιες
λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023)
Τον Μάιο του 2021 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων
προέβη στην έκδοση
τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 12, με τις οποίες διευκρινίζεται ο τρόπος με τον οποίο πρέπει να
λογιστικοποιείται ο αναβαλλόμενος φόρος σε συναλλαγές μισθώσεων και υποχρεώσεις
παροπλισμού. Σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, υπήρχε σχετική αβεβαιότητα σχετικά με την
απαλλαγή από την αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου κατά την αναγνώριση περιουσιακών
στοιχείων ή υποχρεώσεων για πρώτη φορά. Οι σχετικές τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι η
απαλλαγή δεν ισχύει και ότι υφίσταται υποχρέωση αναγνώρισης αναβαλλόμενων φόρων για τις
συγκεκριμένες συναλλαγές. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν είχαν επίπτωση στις Οικονομικές
Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
ΔΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Διεθνής Φορολογική Μεταρρύθμιση
–
Πρότυποι Κανόνες του
Πυλώνα ΙΙ» (εφαρμόζεται άμεσα και για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή
μετά την 1η Ιανουαρίου 2023)
Τον Μάιο του 2023, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση
τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 12 σχετικά με τους Κανόνες του Πυλώνα ΙΙ της Διεθνούς Φορολογικής
Μεταρρύθμισης. Οι τροποποιήσεις εισήγαγαν μια υποχρεωτική προσωρινή εξαίρεση από τις
απαιτήσεις αναγνώρισης των αναβαλλόμενων φόρων που προκύπτουν από την εφαρμογή των
πρότυπων κανόνων του Πυλώνα ΙΙ και των πρόσθετων γνωστοποιήσεων
των επηρεαζόμενων
επιχειρήσεων. Οι οικονομικές οντότητες έχουν τη δυνατότητα να εφαρμόσουν άμεσα την
προσωρινή εξαίρεση, αλλά οι σχετικές γνωστοποιήσεις για τον τρέχοντα φόρο που σχετίζεται με
τους κανόνες του Πυλώνα ΙΙ καθώς και αυτόν των συγκριτικών περιόδων απαιτούνται για τις
ετήσιες
λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Οι ανωτέρω
τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Οι ανωτέρω τροποποιήσεις
δεν είχαν επίπτωση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
87
ΔΠΧΑ 17 (Τροποποίηση) «Αρχική Εφαρμογή του ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9
–
Συγκριτική
πληροφόρηση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1
Ιανουαρίου 2023)
Το Δεκέμβριο του 2021 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη σε τροποποίηση του
ΔΠΧΑ 17, με την οποία καθορίζεται μια επιλογή μετάβασης που σχετίζεται με τη συγκριτική
πληροφόρηση σχετικά με
χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που παρουσιάζονται κατά την
αρχική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 17. Η τροποποίηση αποσκοπεί στο να βοηθήσει τις οντότητες να
αποφύγουν προσωρινές λογιστικές
αναντιστοιχίες μεταξύ χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων
ασφαλιστικών
συμβολαίων, και ως εκ τούτου να βελτιώσει τη χρησιμότητα της συγκριτικής
πληροφόρησης για τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων. Η εν λόγω τροποποίηση δεν έχει
εφαρμογή στον Όμιλο και στην Εταιρεία.
Οι
συγκεκριμένες τροποποιήσεις δεν είχαν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και
της Εταιρείας.
Β) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους
Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες είναι υποχρεωτικά για
λογιστικές περιόδους που ξεκινούν μεταγενέστερα της 1ης Ιανουαρίου 2024 και δεν έχουν
εφαρμοστεί κατά την κατάρτιση των συνημμένων ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Ο
Όμιλος ερευνά την επίδραση των νέων προτύπων και τροποποιήσεων στις οικονομικές του
καταστάσεις.
ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή
Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά
την 1η Ιανουαρίου 2024)
Τον Ιανουάριο του 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση
τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις σχετικά με την παρουσίαση των
υποχρεώσεων. Οι συγκεκριμένες τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης
μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
88
αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς.
Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού
θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία
αναφοράς, η ταξινόμηση μιας υποχρέωσης δεν
επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του
δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, επεξηγούν πώς οι συνθήκες
δανεισμού επηρεάζουν την
ταξινόμηση και αποσαφηνίζουν τις απαιτήσεις σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων
που
πρόκειται να διακανονιστούν μέσω της έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Επιπλέον, τον Ιούλιο
του 2020, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων
προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης
για την αναβολή κατά ένα έτος της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας
τροποποίησης
στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα της εξάπλωσης της πανδημίας του κορονοϊού Covid
-
19.
Επιπλέον, τον Οκτώβριο του 2022το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων
εξέδωσε μία νέα
τροποποίηση που στοχεύει στη βελτίωση της πληροφόρησης που παρέχουν
οι εταιρείες σχετικά με
τις μακροπρόθεσμες δανειακές δεσμεύσεις. Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 1 μία εταιρεία
οφείλει να ταξινομεί ένα δάνειο ως μακροπρόθεσμο μόνο εάν η εταιρεία μπορεί να αποφύγει τον
διακανονισμό του
δανείου εντός 12 μηνών μετά την ημερομηνία αναφοράς. Ωστόσο, η ικανότητα
μίας εταιρείας να το πράξει εξαρτάται συχνά από τη συμμόρφωση με τις δεσμεύσεις του. Οι νέες
τροποποιήσεις προσδιορίζουν
ότι οι δεσμεύσεις που πρέπει να τηρούνται μετά την ημερομηνία
αναφοράς δεν επηρεάζουν την ταξινόμηση
του δανείου ως βραχυπρόθεσμου ή μακροπρόθεσμου
κατά την ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, οι νέες τροποποιήσεις απαιτούν από μία εταιρεία να
γνωστοποιεί πληροφορίες σχετικά με αυτές τις δεσμεύσεις στις επεξηγηματικές σημειώσεις των
οικονομικών καταστάσεων. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση των ανωτέρω
τροποποιήσεων στις Οικονομικές τους Καταστάσεις, η οποία σε κάθε περίπτωση δεν αναμένεται να
είναι σημαντική.
ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) «Μισθώσεις: Υποχρέωση Μίσθωσης σε μία Πώληση και
Επαναμίσθωση» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά
την 1η Ιανουαρίου 2024)
Τον Σεπτέμβριο του 2022, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση
τροποποιήσεων στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» με τις οποίες προστίθενται απαιτήσεις για τον τρόπο
με τον οποίο μια εταιρεία λογιστικοποιεί μία πώληση και επαναμίσθωση (“sale and leaseback”)
μετά την ημερομηνία της συναλλαγής. Η πώληση και επαναμίσθωση είναι μια συναλλαγή κατά την
οποία, μια εταιρεία πουλά ένα περιουσιακό στοιχείο και στη συνέχεια μισθώνει το ίδιο περιουσιακό
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
89
στοιχείο πίσω για μια χρονική περίοδο από τον νέο ιδιοκτήτη. Το ΔΠΧΑ 16 περιλαμβάνει
απαιτήσεις σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό μίας πώλησης και επαναμίσθωσης κατά την
ημερομηνία που πραγματοποιείται η συναλλαγή. Ωστόσο, το Πρότυπο δεν είχε προσδιορίσει τον
τρόπο επιμέτρησης της συναλλαγής μετά την ημερομηνία αυτής. Οι νέες τροποποιήσεις σχετικά με
την πώληση και επαναμίσθωση αποσκοπούν στη συνεπή εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 και δεν
αλλάζουν το λογιστικό χειρισμό για μισθώσεις εκτός από αυτές που προκύπτουν από μία
συναλλαγή πώλησης και επαναμίσθωσης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση των
ανωτέρω τροποποιήσεων στις Οικονομικές τους Καταστάσεις, η οποία σε κάθε περίπτωση δεν
αναμένεται να είναι σημαντική.
ΔΛΠ 7 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποιήσεις) «Ρυθμίσεις Χρηματοδότησης Προμηθευτή»
(εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου
2024)
Τον Μάιο του 2023, το Διεθνές Συμβούλιο Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση
τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών Ροών» και ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά
μέσα: Γνωστοποιήσεις». Πιο συγκεκριμένα εξέδωσε τις Ρυθμίσεις Χρηματοδότησης Προμηθευτή
σύμφωνα με τις οποίες απαιτείται από μια οικονομική οντότητα να γνωστοποιεί τους όρους και τις
συνθήκες των συμφωνιών χρηματοδότησης προμηθευτή. Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν τις
υπάρχουσες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων στα δύο αυτά πρότυπα. Οι οντότητες έχουν την
υποχρέωση να γνωστοποιούν στην αρχή και στο τέλος της περιόδου αναφοράς τη λογιστική αξία
των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων των συμφωνιών χρηματοδότησης και
τα κονδύλια στα
οποία παρουσιάζονται οι εν λόγω υποχρεώσεις καθώς και τη λογιστική αξία των
χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και τα κονδύλια στα οποία παρουσιάζονται, για τις οποίες οι
πάροχοι χρηματοδότησης έχουν ήδη διακανονίσει τις αντίστοιχες εμπορικές υποχρεώσεις.
Οι
οντότητες έχουν επιπλέον την υποχρέωση να γνωστοποιούν το είδος και την επίδραση των μη
ταμειακών μεταβολών στη λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων των συμφωνιών
χρηματοδότησης, με σκοπό την καλύτερη κατανόηση της συγκρισιμότητας της λογιστικής αξίας
των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων.
Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα
από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία βρίσκονται σε διαδικασία εκτίμησης της
επίπτωσης
των ανωτέρω τροποποιήσεων στις Οικονομικές τους Καταστάσεις.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
90
ΔΛΠ 21 (Τροποποίηση)«Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος» (εφαρμόζεται
στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2025)
Τον Αύγουστο του 2023, το Διεθνές Συμβούλιο Λογιστικών Προτύπων προέβη στην έκδοση
τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 21«Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος» με τις οποίες
απαιτείται από τις οικονομικές οντότητες να
παρέχουν πιο χρήσιμες πληροφορίες στις οικονομικές
τους καταστάσεις όταν ένα νόμισμα δεν μπορεί να
ανταλλαχθεί σε ένα άλλο νόμισμα. Οι
τροποποιήσεις περιλαμβάνουν την εισαγωγή του ορισμού της ανταλλαξιμότητας ενός νομίσματος
και παρέχουν καθοδήγηση αναφορικά με το πώς πρέπει η οικονομική οντότητα
να υπολογίζει την
συναλλαγματική ισοτιμία στις περιπτώσεις όπου το νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο.
Επιπλέον
απαιτούν πρόσθετες γνωστοποιήσεις σε περιπτώσεις όπου μια οικονομική οντότητα έχει υπολογίσει
μια
συναλλαγματική ισοτιμία λόγω έλλειψης ανταλλαξιμότητας. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν
ακόμη υιοθετηθεί από
την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία βρίσκονται σε διαδικασία
εκτίμησης της επίπτωσης
των ανωτέρω τροποποιήσεων στις Οικονομικές τους Καταστάσεις.
4.3
ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ, ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ
ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ
ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ
Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιμασία των Οικονομικών
Καταστάσεων είναι οι εξής:
Βάση Ενοποίησης
Η μέθοδος ενοποίησης των θυγατρικών εταιρειών, όπως αναφέρθηκαν σε προηγούμενη σελίδα,
είναι εκείνη της πλήρους (ολικής) ενοποίησης με βάση το γεγονός του υφιστάμενου ελέγχου που
ασκεί η μητρική εταιρεία επί της δραστηριότητας αυτών.
Κατά την κατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων των θυγατρικών, τροποποιήθηκαν αυτές προ
της ενοποίησής τους, σύμφωνα με τις αρχές της Εταιρείας, προκειμένου να είναι ομοιόμορφες με
εκείνες του Ομίλου.
Τα περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις και οι απαιτήσεις της κάθε θυγατρικής, αποτιμώνται
κατά την απόκτηση ή την δημιουργία τους ανεξάρτητα από το ποσοστό συμμετοχής της Εταιρείας
στις θυγατρικές εταιρίες.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
91
Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί κατά την κατάρτιση των
Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων.
Μετατροπή ξένων νοµισµάτων:
Η μετατροπή των οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας
του Ομίλου
στο Εξωτερικό (Ρουμανία),
η οποία έχει διαφορετικό νόμισμα
από την µμητρική
και τις άλλες εταιρίες του Ομίλου στο
εσωτερικό και το εξωτερικό της χώρας, γίνεται ως εξής:
-
Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις αποτιμώνται µε βάση τις ισοτιµίες που ισχύουν
κατά την ημερομηνία
σύνταξης του Ισολογισμού
ή σύνταξης των Ενδιάμεσων Οικονομικών
Καταστάσεων.
-
Τα ίδια κεφάλαια αποτιμώνται µε τις ισοτιμίες
που ίσχυαν κατά την ημερομηνία
κατάρτισης
των Οικονομικών Καταστάσεων.
-
Τα έσοδα και τα έξοδα αποτιμώνται µε βάση τις ισχύουσες μέσες
ισοτιμίες
περιόδου.
Οι συναλλαγματικές
διαφορές που προκύπτουν καταχωρούνται σε Λογαριασμό Αποθεματικού
των
ιδίων κεφαλαίων με μεταφορά τους, στο λογαριασμό των αποτελεσμάτων
στην περίπτωση
πώλησης της επιχείρησης.
Ενσώματες πάγιες ακινητοποιήσεις:
Εκ των ενσώματων Παγίων:
1.
Τα γήπεδα, τα οικόπεδα και τα κτίρια αποτιμήθηκαν την 1
η
Ιανουαρίου 2004 σε εύλογες
αξίες
οι
οποίες
χρησιμοποιήθηκαν
ως
οιονεί
τεκμαρτό
κόστος
(που
κατά
το
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Α του ΔΠΧΑ
1 ερμηνεύεται ότι αφορά ποσό που χρησιμοποιείται ως
υποκατάστατο του κόστους σε μια δεδομένη
ημερομηνία) σύμφωνα με την ευχέρεια που
παρείχαν και εξακολουθούν να
παρέχουν οι διατάξεις της παρ. 16 του ΔΠΧΑ
1. Η
αποτίμηση πραγματοποιήθηκε από ανεξάρτητους εκτιμητές εγνωσμένου κύρους, η δε
διαφορά εκτίμησης που προέκυψε κατά την ημερομηνία μετάβασης καταχωρήθηκε στο
κονδύλι των Ιδίων Κεφαλαίων «Αποτελέσματα εις νέον». Οι αποσβέσεις
των Κτιρίων, που
υπολογίσθηκαν
με την σταθερή μέθοδο επί της αξίας αυτής, ανάλογα με τα χρόνια της
ωφέλιμης ζωής τους
που είναι 35
-
50 χρόνια.
2.
Μηχανολογικός Εξοπλισμός αποτιμήθηκε στην αξία κτήσεώς, προσαυξημένης της αξίας με
τις δαπάνες βελτίωσης. Οι αποσβέσεις των μηχανημάτων, υπολογίζονται με βάση τη
σταθερή μέθοδο κι ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους, που είναι τα 10 χρόνια.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
92
3.
Αυτοκίνητα αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεως. Οι αποσβέσεις των αυτοκινήτων,
υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κι ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους, που
είναι τα 10 χρόνια.
4.
Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεως. Οι αποσβέσεις των
επίπλων και του λοιπού
εξοπλισμού
υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κι ανάλογα
με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους, που είναι τα 5
-
10 χρόνια.
Σημειώνεται ότι επισκευές και συντηρήσεις των παγίων, καταχωρούνται στα έξοδα κατά την
περίοδο, που πραγματοποιούνται.
Ασώματες ακινητοποιήσεις
Στις Ασώματες ακινητοποιήσεις περιλαμβάνονται :
Το κόστος αγοράς του λογισμικού
που χρησιμοποιεί η Εταιρεία το οποίο αναγνωρίζεται ως
ασώματη
ακινητοποίηση κι αποσβένεται με τη σταθερή μέθοδο και διάρκεια ωφέλιμης ζωής 4
χρόνια.
Στο κόστος της αρχικής
αγοράς του λογισμικού περιλαμβάνεται και το κόστος της βελτίωσης του,
πέραν των αρχικών προδιαγραφών, του λογισμικού.
Στις ασώματες ακινητοποιήσεις δεν περιλαμβάνονται
οι δαπάνες πολυετούς απόσβεσης οι
αναφερόμενες σε δαπάνες εκπαίδευσης κι’ αναδιοργάνωσης, με συνέπεια να έχουν διαγραφεί οι
συγκεκριμένες δαπάνες.
Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού
Οι ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις και άλλα μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού
εξετάζονται για πιθανή ζημία απομείωσης, όποτε γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι
η λογιστική αξία τους μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Οποτεδήποτε η λογιστική αξία κάποιου
περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημιά απομείωσης του,
καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το
μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εκτιμώμενης καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσης αυτού.
Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
93
στο πλαίσιο μίας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και
ενεργούν οικιοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του
περιουσιακού στοιχείου. Αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών
ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού
στοιχείου και από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Εάν δεν υπάρχει
δυνατότητα να εκτιμηθεί το ανακτήσιμο ποσό ενός περιουσιακού στοιχείου για το οποίο υπάρχει
ένδειξη απομείωσης της αξίας του, τότε προσδιορίζεται το ανακτήσιμο ποσό της μονάδας που
δημιουργεί ταμειακές ροές στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο.
Αντιλογισμός ζημιάς απομείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίσθηκε σε
προηγούμενα έτη, γίνεται μόνο όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η απομείωση αυτή δεν υπάρχει
πλέον ή έχει μειωθεί. Στις περιπτώσεις αυτές ο ανωτέρω αντιλογισμός αναγνωρίζεται ως έσοδο.
Αναστροφή υπεραξίας στοιχείου ενεργητικού που έχει απομειωθεί, δεν επιτρέπεται
.
Αποθέματα
Τα αποθέματα απεικονίζονται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ του κόστους κτήσεως ή του κόστους
παραγωγής τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Το κόστος των αποθεμάτων
προσδιορίζεται με τη μέθοδο του σταθμικού μέσου όρου και περιλαμβάνει όλες τις αναγκαίες
δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν, ώστε να βρεθούν στο τρέχον σημείο εναπόθεσης και
επεξεργασίας τους και αποτελείται από το κόστος αγοράς των εμπορευμάτων το κόστος αγοράς
των πρώτων υλών και τα γενικά βιομηχανικά έξοδα. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των
εμπορευμάτων, των ετοίμων και ημιτελών προϊόντων, είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησής τους στην
κανονική λειτουργία του Ομίλου, μειωμένη με το κόστος ολοκλήρωσής τους και τα εκτιμώμενα
αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των πρώτων και
βοηθητικών υλών είναι το εκτιμώμενο κόστος αντικατάστασής τους στην κανονική λειτουργία του
Ομίλου. Απομείωση της αξίας βραδέως κινούμενων ή απαξιωμένων αποθεμάτων διενεργείται
εφόσον κρίνεται απαραίτητο.
Απαιτήσεις από πελάτες
Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρήθηκαν στην εύλογη αξία τους όπως προέκυψε κατά το χρόνο
κατάρτισης του Ισολογισμού, αποτιμώμενες στην πιθανότητα είσπραξής των από τους φερέγγυους
πελάτες της Εταιρείας. Καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις μετά από ενδελεχή έλεγχο κι
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
94
ανάλογα με το βαθμό πιθανότητας είσπραξης στο μέλλον μεταφέρονται ως πρόβλεψη στις
επισφαλείς απαιτήσεις. Ζημία απομείωσης σχετικά με απαιτήσεις από πελάτες αλλά και λοιπές
απαιτήσεις
αναγνωρίζεται μόνον όταν υπάρχουν ισχυρές ενδείξεις ότι
η Εταιρεία δεν πρόκειται να
εισπράξει τα οφειλόμενα από τους πελάτες της και λοιπούς τρίτους ποσά καθ΄ ολοκληρία ή κατά
μέρος.
Τα μεγέθη των απομειώσεων ως προς τις επίδικες υποθέσεις τεκμηριώνονται από τη διοίκηση μέσω
των γνωματεύσεων των συνεργαζόμενων δικηγόρων της Εταιρείας
σε σχέση με το βαθμό
εισπραξιμότητας των απαιτήσεων αυτών.
Οι μη επίδικες απαιτήσεις (οι οποίες αφορούν τα
μικρότερα ποσά) απομειώνονται με βάση τις
εκτιμήσεις της Διοίκησης, αφού ληφθούν υπόψη οι συμφωνίες με τους πελάτες αναφορικά με τις
δυνατότητες για την αποπληρωμή του χρέους τους, καθώς και τους διακανονισμούς εξοφλήσεων
από αυτούς.
Ο χρόνος είσπραξης των απαιτήσεων από πελάτες κυμαίνεται από τρεις ως έξι μήνες, από την
αποστολή των προϊόντων. Ο μεγάλος αριθμός των πελατών της Εταιρείας
πλέον της μεγάλης
γεωγραφικής διασποράς των, έχει ως αποτέλεσμα ο βαθμός πιστωτικού κινδύνου να είναι χαμηλός.
Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα:
Τα ταμειακά
διαθέσιμα
και τα ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν, τα μετρητά
και τις καταθέσεις
όψεως.
Μετοχικό Κεφάλαιο
Οι μετοχές της Εταιρείας
είναι ονομαστικές
κοινές κι περιλαμβάνονται στο λογαριασμό ίδια
κεφάλαια. Ο αριθμός των μετοχών είναι 6.200.000 κι η ονομαστική αξία κάθε μετοχής ανέρχεται
στο ποσό των € 0,50
.
Σ
υναλλαγματικές διαφορές
Οι συναλλαγματικές διαφορές όπως προέκυψαν κατά τη νομισματική μετατροπή του ισολογισμού
της θυγατρικής
MINCO
ROMANIA
SRL, θεωρήθηκαν μηδενικές στο χρόνο μετάβασης στα
ΔΠΧΑ, συμπεριληφθείσες στο υπόλοιπο των κερδών εις νέον. Συνεπώς το αποτέλεσμα (κέρδος ή
ζημία) που θα προκύψει στο μέλλον
από πώληση της, δε θα περιλαμβάνει διαφορές αποτίμησης
του χρόνου προ της προσαρμογής των δεδομένων στα ΔΠΧΑ αλλά μόνο την μεταγενέστερη
διαφορά αποτίμησης.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
95
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις αναφέρονται σε μακροπρόθεσμα δάνεια που καταχωρούνται
αρχικά στην αξία κτήσεώς τους και στη συνέχεια μετά την τμηματική ή ολική εξυπηρέτησή τους,
στο ανεξόφλητο υπόλοιπο. Το κόστος των αναλογούντων τόκων με βάση το συμφωνηθέν
πραγματικό επιτόκιο, αναγνωρίζεται ως έξοδο, κατά την περίοδο στην οποία πραγματοποιούνται.
Παροχές σε Εργαζόμενους
-
Αποθεματικό για Αποζημίωση Προσωπικού λόγω Συνταξιοδότησης
Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση του προσωπικού υπολογίζονται στη παρούσα αξία των
μελλοντικών παροχών που θεωρούνται δεδουλευμένες κατά το τέλος της χρήσης με βάση την
αναγνώριση σχετικού δικαιώματος παροχών των εργαζομένων. Σύμφωνα με τους Ν. 2112/1920 και
Ν. 4093/2012 ο Όμιλος καταβάλλει στους εργαζόμενους του στην Ελλάδα αποζημιώσεις επί
απόλυσης ή αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το ύψος των καταβαλλόμενων ποσών
αποζημίωσης εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο
τερματισμού της εργασιακής σχέσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Η θεμελίωση δικαιώματος
συμμετοχής σε αυτά τα προγράμματα πραγματοποιείται μέσω της κατανομής των παροχών στα
τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την
κλίματα του Ν.4093/2012. Η υποχρέωση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται κατ’ έτος βάσει
αναλογιστικής μελέτης με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος
(projected unit credit method).
Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα
Το προσωπικό της Εταιρείας
καλύπτεται κυρίως από τον κύριο κρατικό ασφαλιστικό φορέα που
αφορά τον ιδιωτικό τομέα (ΕΦΚΑ) το οποίο χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές
παροχές. Η Εταιρεία όπως και οι εργαζόμενοι συμμετέχουν κατά το νόμιμο ποσοστό, που τους
αναλογεί στο συνολικό ποσοστό
εισφοράς. Κατόπιν τούτου κατά τη συνταξιοδότησή τους, η
καταβολή της σύνταξης στους εργαζόμενους, γίνεται αποκλειστικά από το ασφαλιστικό ταμείο κι’
η εταιρεία δεν επιβαρύνεται με καμία υποχρέωση
πληρωμής με βάση το πρόγραμμα
συνταξιοδότησης.
Φόρος Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος)
Ο τρέχων φόρος εισοδήματος
υπολογίζεται βάσει των αποτελεσμάτων των εταιρειών του Ομίλου
όπως αναφέρονται στις Οικονομικές Καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους και
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
96
τους φορολογικούς συντελεστές ,που ισχύουν στην χώρα εγκατάστασης των εταιρειών του Ομίλου.
Ο αναβαλλόμενος
φόρος υπολογίζεται βάσει της μεθόδου των υποχρεώσεων (liability method) σε
όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές, μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής
αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία κατάρτισης των
οικονομικών καταστάσεων.
Οι
αναμενόμενες
φορολογικές
επιπτώσεις
από
τις
προσωρινές
φορολογικές
διαφορές
προσδιορίζονται και εμφανίζονται
είτε ως μελλοντικές (αναβαλλόμενες) φορολογικές υποχρεώσεις,
είτε ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Ενίοτε εμφανίζεται η διαφορά των φορολογικών
υποχρεώσεων και των φορολογικών απαιτήσεων σε ένα κονδύλιο.
Ο προσδιορισμός του ύψους των αναβαλλόμενων φορολογικών επιπτώσεων απαιτήσεων /
υποχρεώσεων αναθεωρείται στον εκάστοτε χρόνο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων,
ενδιάμεσων ή του Ισολογισμού. Ο προσδιορισμός του, προκύπτει με βάση τους φορολογικούς
συντελεστές που αναμένεται να είναι σε ισχύ κατά την χρήση που η απαίτηση ή υποχρέωση θα
πραγματοποιηθεί ή θα τακτοποιηθεί και σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές που είναι σε
ισχύ ή έχουν θεσμοθετηθεί κατά τον χρόνο κατάρτισης του Ισολογισμού.
Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται με
εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα
φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να
προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη
του Ομίλου και της Εταιρείας
για τους φόρους εισοδήματος απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των
ανωτέρω. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά
ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας
και
οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους
φόρους.
Μισθώσεις
Κατά τη σύναψη μίας σύμβασης ο Όμιλος εκτιμά εάν η σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση.
Μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση εάν η σύμβαση μεταβιβάζει το δικαίωμα ελέγχου της
χρήσης ενός αναγνωριζόμενου περιουσιακού στοιχείου για συγκεκριμένη χρονική περίοδο έναντι
ανταλλάγματος.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
97
Μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι μισθωτής
Ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις από μισθώσεις για τις πληρωμές μισθώσεων και περιουσιακά
στοιχεία με δικαίωμα χρήσης που αντιπροσωπεύουν το δικαίωμα χρήσης των υποκείμενων
περιουσιακών στοιχείων.
Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης κατά την ημερομηνία έναρξης
της μισθωτικής περιόδου. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης επιμετρώνται στο κόστος,
μειωμένα κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν ζημιές απομείωσης και επαναπροσδιορίζονται
στις περιπτώσεις επανεπιμέτρησης της υποχρέωσης από μισθώσεις. Το κόστος των περιουσιακών
στοιχείων με δικαίωμα χρήσης αποτελείται από το ποσό της υποχρέωσης από μισθώσεις που
αναγνωρίστηκε, τις αρχικές άμεσες δαπάνες και τυχόν μισθώματα τα οποία προκαταβλήθηκαν της
ημερομηνίας έναρξης της μισθωτικής περιόδου. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης
αποσβένονται με βάση τη σταθερή μέθοδο στη μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της
μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής τους.
Ο Όμιλος έχει συνάψει συμβάσεις μίσθωσης κτιριακών εγκαταστάσεων και μεταφορικών μέσων
που
χρησιμοποιούνται στις δραστηριότητές του. Στην περίπτωση όπου οι συμβάσεις μίσθωσης περιέχουν
μισθωτικά και μη μισθωτικά στοιχεία, ο Όμιλος έχει επιλέξει να μη διαχωρίσει τα μέρη της σύμβασης
που δεν αποτελούν μίσθωση από τα στοιχεία της μίσθωσης και αντιμετωπίζει κάθε στοιχείο της
μίσθωσης και οποιαδήποτε συναφή μέρη που δεν αποτελούν μίσθωση ως μία ενιαία μίσθωση.
Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους.
Υποχρεώσεις από μισθώσεις
Κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ο Όμιλος επιμετρά την υποχρέωση από
μισθώσεις στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία πρόκειται να καταβληθούν κατά τη
διάρκεια μίσθωσης. Τα μισθώματα αποτελούνται από τα σταθερά μισθώματα, μειωμένα κατά τυχόν
εισπρακτέα κίνητρα μισθώσεων, τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή
ένα επιτόκιο καθώς και τα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων
υπολειμματικής αξίας.. Για τον προσδιορισμό της παρούσας αξίας των μισθωμάτων, ο Όμιλος
χρησιμοποιεί επιτόκιο ίσο με το κόστος επιπρόσθετου δανεισμού του κατά την ημερομηνία έναρξης
της μίσθωσης, εάν το πραγματικό επιτόκιο δεν προσδιορίζεται ευθέως από τη σύμβαση μίσθωσης.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
98
Μετά την αρχική αναγνώριση, η υποχρέωση από μισθώσεις αυξάνεται βάσει των τόκων επί της
υποχρέωσης και μειώνεται με την καταβολή των μισθωμάτων. Σε περίπτωση τροποποίησης των
όρων της αρχικής μίσθωσης η λογιστική αξία της υποχρέωσης από μισθώσεις επαναμετράται και η
όποια προκύπτουσα διαφορά αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι εκμισθωτής
Για μισθώσεις στις οποίες ο εκμισθωτής δεν μεταβιβάζει ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη και
τους κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου
κατατάσσονται ως λειτουργικές μισθώσεις. Όταν τα περιουσιακά στοιχεία μισθώνονται με
λειτουργική
μίσθωση,
το
περιουσιακό
στοιχείο
περιλαμβάνεται
στην
κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης βάσει της φύσης του περιουσιακού στοιχείου. Τα έσοδα από μισθώματα
από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται κατά τους όρους της μίσθωσης με τη σταθερή μέθοδο.
Κατά τη λήξη της κλειόμενης
χρήσης ο Όμιλος είχε συνάψει συμβάσεις μισθώσεων στις οποίες ήταν
εκμισθωτής.
Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα
Προβλέψεις καταχωρούνται όταν υφίσταται, νομική
ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση που καθιστά
δυνατή και αξιόπιστη την εκτίμηση του ποσού της υποχρέωσης.
Οι προβλέψεις
στο τέλος κάθε χρήσης επανεξετάζονται και ενίοτε προσαρμόζονται
όταν κριθεί
απαραίτητο. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις Ενοποιημένες Οικονομικές
Καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εφόσον κριθούν άξιες αναφοράς των.
Πιθανές απαιτήσεις γνωστοποιούνται μόνον όταν η είσπραξή τους είναι πιθανή.
Αναγνώριση Εσόδων
Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία του τιμήματος που εισπράχθηκε ή της απαίτησης για την
πώληση αγαθών και υπηρεσιών κατά τη συνήθη πορεία των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και του
Ομίλου. Τα έσοδα παρουσιάζονται καθαρά από τον φόρο προστιθέμενης αξίας, εκπτώσεις και
επιστροφές και μετά την απαλοιφή των πωλήσεων εντός του Ομίλου.
Η Εταιρεία και ο Όμιλος αναγνωρίζουν έσοδα, όταν το ποσό του εσόδου μπορεί να αποτιμηθεί
αξιόπιστα, είναι πιθανό ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην οντότητα και όταν
ειδικά κριτήρια για κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου ικανοποιούνται, όπως
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
99
περιγράφεται κατωτέρω. Η Εταιρεία και ο Όμιλος στηρίζουν τις εκτιμήσεις τους σε ιστορικά
στοιχεία, λαμβάνοντας υπόψη το είδος του πελάτη, το είδος της συναλλαγής και τις ιδιαιτερότητες
της κάθε συμφωνίας.
Οι πωλήσεις των αγαθών αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία και ο Όμιλος παραδίδει τα αγαθά στον
πελάτη, ο πελάτης έχει την πλήρη διακριτική ευχέρεια των τιμών πώλησης των προϊόντων και δεν
υπάρχει ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή των προϊόντων από
τον πελάτη. Η παράδοση δεν πραγματοποιείται έως ότου τα προϊόντα εναποτεθούν στη
συμφωνημένη θέση, τους κινδύνους της απαξίωσης και της απώλειας αναλάβει ο πελάτης, και ο
πελάτης έχει αποδεχθεί τα προϊόντα σύμφωνα με τη σύμβαση πώλησης, οι διατάξεις αποδοχής
έληξαν και ο Όμιλος έχει αντικειμενικές ενδείξεις ότι έχουν ικανοποιηθεί όλα τα κριτήρια για την
αποδοχή.
Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών σε πελάτες αναγνωρίζονται κατά τη μεταβίβαση των σχετικών
υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται σε αντάλλαγμα για τις
παρασχεθείσες υπηρεσίες. Τα σχετικά έσοδα από παρεχόμενες υπηρεσίες αναγνωρίζονται όταν ο
πελάτης απόκτα τον έλεγχο των υπηρεσιών, προσδιορίζοντας τον χρόνο της μεταβίβασης του
ελέγχου είτε σε δεδομένη χρονική στιγμή είτε σε βάθος χρόνου
και σύμφωνα με το στάδιο της
ολοκλήρωσης της υπηρεσίας.
Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Όταν ένα δάνειο ή
μία απαίτηση απομειωθεί, η Εταιρεία ή ο Όμιλος μειώνει τη λογιστική αξία στο ανακτήσιμο ποσό
τους, το οποίο είναι η κατ' εκτίμηση προεξοφλημένες μελλοντικές ταμειακές ροές με το αρχικό
πραγματικό
επιτόκιο.
Τα
έσοδα
από
τόκους
για
απομειωμένα
δάνεια
και
απαιτήσεις
αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας το αρχικό πραγματικό επιτόκιο.
Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους.
Κέρδη ανά Μετοχή
Τα Κέρδη ανά Μετοχή, αποτελούν το πηλίκο της διαίρεσης των καθαρών κερδών προς διάθεση της
Εταιρείας
και του μέσου σταθμισμένου αριθμού κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία στην
διάρκεια του έτους.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
100
Το μέρισμα προτείνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας
και εγκρίνεται από την
τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.
Πληροφόρηση κατά τομέα Δραστηριότητας
Οι δραστηριότητες των εταιρειών του Ομίλου αναφέρονται σ’ έναν επιχειρηματικό τομέα, αυτόν
της παραγωγής και πώλησης εσωρούχων
–
πυτζαμών (ανδρικών, γυναικείων και παιδικών) στο
εσωτερικό και στο εξωτερικό της χώρας.
Το ενδιαφέρον πληροφόρησης επικεντρώνεται στην γεωγραφική κατανομή της δραστηριότητας του
Ομίλου, που λειτουργούν σε δύο γεωγραφικές περιοχές, του εσωτερικού και εξωτερικού και
διευθύνονται από την έδρα της Εταιρείας
με κύρια χώρα δραστηριότητας την Ελλάδα.
ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ
Η διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου
να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές και κανόνες σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη
γεγονότων και εν εξελίξει καταστάσεων και συναλλαγών.
Οι εν λόγω εκτιμήσεις και παραδοχές επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται
στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται
στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης του Ομίλου σε σχέση με τη φύση και το επίπεδο των
σχετικών συναλλαγών και γεγονότων.
Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των
οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων κατά τους
επόμενους δώδεκα μήνες, έχουν ως ακολούθως:
Έλεγχοι απομείωσης επενδύσεων
Ο Όμιλος διενεργεί τον προβλεπόμενο από τις διατάξεις των Δ.Π.Χ.Α. έλεγχο απομείωσης της
αξίας των επενδύσεων που κατέχει η μητρική στα πλαίσια του Δ.Λ.Π. 36, τουλάχιστον σε ετήσια
βάση ή και συχνότερα εάν γεγονότα ή αλλαγές συνθηκών υποδεικνύουν ότι η λογιστική αξία των
επενδύσεων μπορεί να έχει απομειωθεί. Μέρος της διαδικασίας προσδιορισμού του ανακτήσιμου
ποσού εκάστης επενδύσεως αποτελεί ο υπολογισμός της αξίας χρήσης (value
in
use) των μονάδων
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
101
δημιουργίας ταμειακών ροών. Ο υπολογισμός της αξίας χρήσης (value
in
use) απαιτεί τη διενέργεια
εκτιμήσεων των προβλεπόμενων (μελλοντικών) ταμειακών ροών κάθε μονάδας δημιουργίας
ταμειακών ροών, την επιλογή του κατάλληλου συντελεστή προεξόφλησης καθώς και των λοιπών
παραδοχών προκειμένου να προσδιορισθεί η παρούσα αξία των ταμειακών ροών.
(
βλ. σχετικά και
υπαριθμ. 4.14 επεξηγηματική σημείωση).
Προβλέψεις για απομείωση αξίας απαιτήσεων
Ο Όμιλος απομειώνει την αξία των εμπορικών απαιτήσεών του όταν υπάρχουν δεδομένα ή
ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη έκαστης απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα
μέρος δεν είναι πιθανή. Η διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της
επάρκειας της σχηματισμένης προβλέψεως επισφαλών απαιτήσεων σε συνάρτηση με την πιστωτική
της πολιτική και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία
προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων
που διαχειρίζεται.
(βλ. σχετικά και υπαριθμ. 4.17 επεξηγηματική σημείωση).
Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος
Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται με
εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα
φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να
προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη
του Ομίλου για τους φόρους εισοδήματος απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των ανωτέρω. Η τελική
εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν
καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το
φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους.
(βλ. σχετικά και υπαριθμ. 4.10
επεξηγηματική σημείωση).
Προβλέψεις για παροχές προς τους εργαζομένους
Η αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία υπολογίζεται στην προεξοφλημένη
παρούσα αξία των μελλοντικών παροχών αποζημιώσεων που θα έχουν καταστεί δεδουλευμένα στο
τέλος της χρήσης, με βάση την υπόθεση ότι οι παροχές αυτές καθίσταται δουλευμένες από τους
υπαλλήλους στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησής τους και σύμφωνα με
την κλίματα του Ν.4093/2012. Οι υποχρεώσεις για τις παροχές αυτές υπολογίζονται στη βάση
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
102
χρηματοοικονομικών και αναλογιστικών υποθέσεων που απαιτούν από την Διοίκηση να κάνει
παραδοχές σχετικά με τα επιτόκια προεξόφλησης, τα ποσοστά αυξήσεων των μισθών, τα ποσοστά
θνησιμότητας και ανικανότητας, τις ηλικίες συνταξιοδότησης και λοιπούς παράγοντες. Οι
μεταβολές σε αυτές τις βασικές παραδοχές μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στην σχετική
υποχρέωση και στα σχετικά κόστη κάθε περιόδου. Το καθαρό κόστος της περιόδου αποτελείται
από την παρούσα αξία των παροχών που καταστήθηκαν δουλευμένες (λαμβάνοντας υπόψη τυχόν
μειώσεις μισθών), τον εκτοκισμό της μελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωμένο κόστος
προϋπηρεσίας, το κόστος συνένωσης επιχειρήσεων και τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές. Λόγω του
μακροπρόθεσμου χαρακτήρα των εν λόγω προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, οι υποθέσεις
αυτές υπόκεινται σε σημαντικό βαθμό αβεβαιότητας.
(βλ. σχετικά και υπαριθμ. 4.24 επεξηγηματική
σημείωση).
4.4
ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ
Οι δραστηριότητες των εταιρειών του Ομίλου
αναφέρονται σ’ έναν επιχειρηματικό τομέα, αυτόν
της παραγωγής και πώλησης εσωρούχων
–
πυτζαμών (ανδρικών, γυναικείων και παιδικών) στο
εσωτερικό και στο εξωτερικό της χώρας.
Επομένως το ενδιαφέρον πληροφόρησης επικεντρώνεται α) στη γεωγραφική κατανομή των
πωλήσεων και β) στη γεωγραφική κατανομή των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου. Οι
πωλήσεις κατανέμονται ανάλογα με την χώρα αποστολής των πωλούμενων αγαθών και τα
περιουσιακά στοιχεία κατανέμονται
ανάλογα με τη χώρα λειτουργίας τους.
(Ποσά σε χιλ. €)
Συνολικά
ΕΤΟΣ 2022
ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ
ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ
ποσά
Πωλήσεις
17.407
1.538
18.945
Μείον διεταιρικές
-
260
-
1.045
-
1.305
Πωλήσεις σε τρίτους
17.147
493
17.640
Μικτό κέρδος
7.854
187
8.041
Άλλα έσοδα /έξοδα
15
2
17
Λειτουργικές Δαπάνες
-
6.371
-
317
-
6.688
Λειτουργικό Αποτέλεσμα
1.498
-
128
1.370
Χρηματοοικονομικό κόστος
-
825
-7
-
832
Αποτέλεσμα προ φόρων
673
-
135
538
Φόροι εισοδήματος
-122
Αποτέλεσμα μετά φόρων
416
Λοιπά συνολικά έσοδα
79
Συγκεντρ. Συνολικά έσοδα
495
Δ
ικαιώματα μειοψηφίας
2
Καθαρό αποτέλεσμα Ομίλου
493
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
103
(Ποσά σε χιλ. €)
Συνολικά
ΕΤΟΣ 202
3
ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ
ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ
ποσά
Πωλήσεις
18.454
1.404
19.858
Μείον διεταιρικές
-
396
-
998
-
1.394
Πωλήσεις σε τρίτους
18.058
406
18.464
Μικτό κέρδος
8.085
114
8.199
Άλλα έσοδα /έξοδα
-19
11
-
8
Λειτουργικές Δαπάνες
-
6.645
-
345
-
6.990
Λειτουργικό Αποτέλεσμα
1.421
-
220
1.201
Χρηματοοικονομικό κόστος
-
1.080
-7
-
1.087
Αποτέλεσμα προ φόρων
341
-
227
114
Φόροι εισοδήματος
-
94
Αποτέλεσμα μετά φόρων
20
Λοιπά συνολικά έσοδα
38
Συγκεντρ. Συνολικά έσοδα
58
Δικαιώματα μειοψηφίας
0
Καθαρό αποτέλεσμα Ομίλου
58
Τα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου ανά γεωγραφική περιοχή αναλύονται έως εξής:
(Ποσά σε χιλ. €)
Απαλοιφή
διεταιρικών
Συνολικά
ΕΤΟΣ 2022
ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ
ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ
συναλλαγών
ποσά
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
11
0
11
Ενσώματα πάγια
9.876
175
-
14
10.037
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
18.141
7
28
-1
.696
17.173
Συμμετοχές
1.567
0
-
1.567
0
Σύνολο υποχρεώσεων
-2
3.851
-
667
1.585
-22
.933
Καθαρό
σύνολο
Ιδίων
Κεφαλαίων
5.744
2
36
-
1.692
4.288
(Ποσά σε χιλ. €)
Απαλειφή
Διεταιρικών
Συνολικά
ΕΤΟΣ 202
3
ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ
ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ
συναλλαγών
Ποσά
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
16
0
1
6
Ενσώματα πάγια
9.978
172
-
14
10.136
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
18.948
603
-1
.869
17.682
Συμμετοχές
1.567
0
-
1.567
0
Σύνολο υποχρεώσεων
-
24.515
-
732
1
.
758
-
23.477
Καθαρό
σύνολο
Ιδίων
Κεφαλαίων
5.994
43
-
1.692
4.345
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
104
4.5
ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΚΑΘΑΡΑ
Τα Λοιπά Έσοδα/(Έξοδα) Καθαρά, αναλύονται ως ακολούθως :
Όμιλος
Εταιρεία
Ποσά σε χιλ. €
31.12.202
3
31.12.2022
31.12.202
3
31.12.2022
Ενοίκια
Κτιρίων
35
33
35
34
Ενοίκια
Μηχανημάτων
–
Σημάτων
0
0
36
38
Εισπρ. Έξοδα αποστολής
52
48
50
46
Ασφαλιστικές Αποζημειώσεις
0
4
0
4
Επιδοτήσεις
16
0
5
0
Λοιπά έσοδα
17
10
25
14
Ανόργανα έσοδα
13
14
13
14
Έκτακτα κέρδη
0
1
0
1
Έσοδα προηγούμενων χρήσεων
1
0
1
0
Ανόργανα έξοδα
-
3
0
-
36
-
3
0
-
36
Έξοδα προηγούμενων χρήσεων
-
8
-
8
-
8
-
8
Έκτακτες Ζημιές
0
0
0
0
Επιδότηση επιστρεπτέας προκαταβολής
0
51
0
51
Έσοδα/
-
Έξοδα από προβλέψεις προηγ. Χρήσεων
-10
4
-100
-10
4
-100
Σύνολα
-
8
17
23
58
4.6
ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ
Το Κόστος Μισθοδοσίας αναλύεται ως ακολούθως:
Όμιλος
Εταιρεία
Έτος 202
3
Έτος 2022
Έτος 202
3
Έτος 2022
Αριθμός Ατόμων
Μισθωτοί
218
211
193
188
Ημερομίσθιοι
154
157
6
1
64
Σύνολο
3
72
368
254
252
Όμιλος
Όμιλος
Εταιρεία
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. € )
202
3
2022
202
3
2022
Μισθοί και Ημερομίσθια
5.179
4.848
4.214
4.037
Εργοδοτικές εισφορές
1.0
20
984
945
924
Λοιπά έξοδα προσωπικού
-
Αποζημιώσεις
1
09
147
107
131
Σύνολα Μισθοδοσίας
6.308
5.979
5.266
5.092
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
4.7
ΚΟΣΤΟΣ
ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ
Το Κόστος Πωληθέντων αναλύεται ως ακολούθως:
Όμιλος
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. €)
Έτος 202
3
Έτος 2022
Έτος 202
3
Έτος 2022
Κόστος αναλωθέντων
5.815
4.721
4.938
3.858
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
2.721
2.622
1.919
1.935
Επεξεργασίες από τρίτους
2.624
3.036
2.624
3.036
Λοιπές αμοιβές και έξοδα τρίτων
54
37
54
37
Παροχές Τρίτων
131
172
131
172
Έξοδα από φόρους και τέλη
25
23
25
23
Υλικά άμεσης ανάλωσης
145
147
145
147
Λοιπά
Έξοδα
24
2
6
26
24
Έξοδα αποσβέσεων
120
120
108
112
Μείον Διεταιρικές απαλοιφές
-
1.394
-
1.305
0
0
Σύνολο Κόστος Πωληθέντων
10.265
9.599
9.970
9.344
4.8
ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ, ΔΙΑΘΕΣΗΣ
Τα Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης, αναλύονται ως ακολούθως:
(Ποσά σε χιλ. € )
Όμιλος
Εταιρεία
Έτος 202
3
Έτος 2022
Έτος 202
3
Έτος 2022
Μισθοδοσία
3.588
3.356
3.348
3.157
Έξοδα Διαφήμισης & Προώθησης
396
324
351
287
Αμοιβές Τρίτων
465
485
3
70
363
Αποσβέσεις
1.236
1.200
1.136
1.099
Έξοδα Ενοικίων
0
-17
0
0
Έξοδα Μεταφορών
265
243
2
39
228
Επισκευές & Συντηρήσεις
10
8
102
76
97
Απομείωση αξίας απαιτήσεων
21
21
17
17
Λοιπά
911
973
755
795
Σύνολο
6.990
6.688
6.292
6.043
105
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
106
4.9
ΚΑΘΑΡΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ ΕΞΟΔΑ
Τα Καθαρά Χρηματοοικονομικά Έσοδα / Έξοδα, που εμφανίζονται στις
Ενοποιημένες καταστάσεις
αναλύονται ως ακολούθως:
Όμιλος
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. € )
202
3
2022
202
3
2022
Τόκοι
Δανείων
814
585
814
585
Χρημ. Κόστος από μισθώσεις
146
121
139
114
Λοιπά Χρηματοοικονομικά Έξοδα
127
126
123
124
Σύνολο Χρηματοοικονομικών Εξόδων
1.087
832
1.076
823
4.10
ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
Ο Φόρος Εισοδήματος που εμφανίζεται στις
Ενοποιημένες καταστάσεις αναλύεται ως ακολούθως:
Όμιλος
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. € )
202
3
2022
202
3
2022
Φόρος Εισοδήματος
129
87
129
89
Αναβαλλόμενος Φόρος
-
35
35
-
33
-
6
94
122
96
83
Φορολογική Δαπάνη
(Ποσά σε χιλ. € )
Όμιλος
Εταιρεία
202
3
2022
202
3
2022
Κέρδη/(Ζημιές)
προ Φόρων
114
538
316
380
Φόρος Κερδών
67
128
70
84
Φόρος
Εσόδων, Δαπανών μη
αναγν. Φορολογικά
27
36
26
36
Αφορολόγητα έσοδα
0
-11
0
-11
Φορολογική απαίτηση προηγ. χρήσης
0
-
31
0
-
26
Φόρος Εισοδήματος
94
122
96
83
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
107
Σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία ο φορολογικός συντελεστής που εφαρμόζεται
για τη χρήση 20
2
3
στην Ελλάδα είναι 2
2
%
ενώ στη Ρουμανία για τη Θυγατρική ΜΙΝ
CO
ROMANIA
είναι 16% και στην Κύπρο για την
J
&
B
LADENIS
MINERVA
CYPRUS
L
.
T
.D
είναι
12,5%.
Η Μητρική Εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές μέχρι τη διαχειριστική
χρήση 01.01
-
31.12.2007, η θυγατρική ΕΛΕΤΕΝ έχει ελεγχθεί μέχρι και τη διαχειριστική χρήση
01.01
-
31.12.2009, ενώ η θυγατρική στην Ρουμανία
MINCO
έχει ελεγχθεί μέχρι τη διαχειριστική
χρήση 01.01
-
31.12.2009. Η
J
&
B
LADENIS
MINERVA
CYPRUS
L
.
T
.D
που ιδρύθηκε τον
Σεπτέμβριο του 2013 δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά.
Για τις χρήσεις 201
1
έως
201
3
-
στο πλαίσιο
εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 82 του Ν.
2238/1994
-
και για τις χρήσεις 2014
έως
2022 -
στο
πλαίσιο
εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου
65α του Ν. 4174/2013
-
η μητρική και η θυγατρική ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε.,
οι οποίες υπόκεινται σε
φορολογικό έλεγχο από νόμιμο ελεγκτή, έλαβαν πιστοποιητικό φορολογικής συμμόρφωσης με
συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη.
Για τις
Εταιρείες που λειτουργούν στην Ελληνική Επικράτεια,
για τις
χρήσεις που λήγουν μέχρι
την 31/12/20
17
έχει παραγραφεί το δικαιώματα του Δημοσίου για διενέργεια ελέγχου.
Δεν υπάρχει σχηματισμένη πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά
χρήσεις.
Για τη χρήση 20
2
3
η μητρική και η θυγατρική ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. έχουν υπαχθεί προαιρετικά στο
φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του
άρθρου 65α του Ν. 4174/2013.
Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό
πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των ετήσιων οικονομικών
καταστάσεων της κλειόμενης χρήσεως.
Κατά την ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων οικονομικών
καταστάσεων προς δημοσίευση το σύνολο των διαφορών φόρων που είχαν προκύψει από τον εν
εξελίξει φορολογικό έλεγχο της κλειόμενης χρήσης είχαν ληφθεί υπόψη κατά τον προσδιορισμό
των οικείων κατά περίπτωση φορολογικών υποχρεώσεων με συνέπεια να μην αναμένεται με την
ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου να προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις οι
οποίες θα μπορούσαν να έχουν ουσιώδη επίπτωση στα κονδύλια των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
4.11
ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
Η κίνηση των παγίων της Εταιρείας
και του Ομίλου κατά την 31.12.20
2
3
και 31.12.20
22
έχει ως
ακολούθως:
Κίνηση
χρήση
202
3
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. €)
Έπιπλα
Έργα
Μηχ/κός
Μεταφορικά
και λοιπός
υπό
Γήπεδα
Κτίρια
Εξοπλισμός
Μέσα
Εξοπλισμός
Εκτέλεση
Σύνολα
Κόστος ή Εκτίμηση
01.01.202
3
6.158
5.833
5.091
164
5.382
0
22.627
Προσθήκες χρήσης
0
30
220
0
114
0
364
Μείωση από πωλήσεις
0
0
0
0
0
0
31.12.202
3
6.158
5.8
63
5.311
164
5.496
0
22.991
Αποσβέσεις
01.01.202
3
0
-
2.599
-
5.038
-
161
-
4.962
0
-
12.760
Αποσβέσεις χρήσης
0
-1
50
-12
-
3
-
95
0
-2
6
0
Μείωση αποσβεσθέντων
0
0
0
0
0
0
31.12.202
3
0
-
2.749
-
5.050
-
164
-
5.057
0
-
13.020
Αναπόσβεστη αξία
31.12.202
3
6.158
3.114
261
0
439
0
9.971
Κίνηση
χρήση
2022
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. €)
Έπιπλα
Έργα
Μηχ/κός
Μεταφορικά
και λοιπός
υπό
Γήπεδα
Κτίρια
Εξοπλισμός
Μέσα
Εξοπλισμός
Εκτέλεση
Σύνολα
Κόστος ή Εκτίμηση
01.01.2022
6.158
5.827
5.631
169
5.508
0
23.292
Προσθήκες χρήσης
0
6
2
0
68
0
76
Μείωση από πωλήσεις
0
0
-
542
-
5
-
194
-
741
31.12.2022
6.158
5.833
5.091
164
5.382
0
22.627
Αποσβέσεις
01.01.2022
0
-
2.450
-
5.563
-
162
-
5.059
0
-
13.234
Αποσβέσεις χρήσης
0
-
149
-
15
-
4
-
97
0
-
265
Μείωση αποσβεσθέντων
0
0
540
5
194
739
31.12.2022
0
-
2.599
-
5.038
-
161
-
4.962
0
-
12.760
Αναπόσβεστη αξία
31.12.2022
6.158
3.234
53
3
420
0
9.867
108
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
Κίνηση
χρήση
202
3
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
Έπιπλα
Έργα
Μηχ/κός
Μεταφορικά
και λοιπός
υπό
Γήπεδα
Κτίρια
Εξοπλισμός
Μέσα
Εξοπλισμός
Εκτέλεση
Σύνολα
Κόστος ή Εκτίμηση
01.01.202
3
6.173
6.164
6.026
269
6.066
39
24.737
Προσθήκες χρήσης
0
30
230
0
115
0
375
Μείωση από πωλήσεις
0
0
0
0
0
0
0
Συν/κές διαφορές
0
0
1
0
0
0
1
31.12.202
3
6.173
6
.194
6.257
269
6.181
39
25.113
Αποσβέσεις
01.01.202
3
-
2.788
-
5.990
-
276
-
5.608
-
39
-
14.701
Αποσβέσεις χρήσης
0
-
155
-1
4
-
6
-100
0
-2
75
Μείωση αποσβ/ντων
0
0
0
0
0
0
0
Συν/κές διαφορές
0
0
-1
0
0
0
-1
31.12.202
3
0
-
2.943
-
6.005
-
282
-
5.708
-
39
-
14.977
Αναπόσβεστη αξία
31.12.202
3
6.173
3.251
252
-
13
473
0
10.136
Κίνηση
χρήση
2022
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
Έπιπλα
Έργα
Μηχ/κός
Μεταφορικά
και λοιπός
υπό
Γήπεδα
Κτίρια
Εξοπλισμός
Μέσα
Εξοπλισμός
Εκτέλεση
Σύνολα
Κόστος ή Εκτίμηση
01.01.2022
6.173
6.160
6.567
275
6.191
39
25.405
Προσθήκες χρήσης
0
6
2
0
69
0
77
Μείωση από πωλήσεις
0
0
-
542
-
5
-
194
0
-
741
Συν/κές διαφορές
0
-2
-1
-1
0
0
-
4
31.12.2022
6.173
6.164
6.026
269
6.066
39
24.737
Αποσβέσεις
01.01.2022
0
-
2.634
-
6.515
-
275
-
5.697
-
39
-
15.160
Αποσβέσεις χρήσης
0
-
155
-
16
-7
-1
05
0
-
283
Μείωση αποσβ/ντων
0
0
540
5
194
0
739
Συν/κές διαφορές
0
1
1
1
0
0
3
31.12.2022
0
-
2.788
-
5.990
-
276
-
5.608
-
39
-
14.701
Αναπόσβεστη αξία
31.12.2022
6.173
3.376
36
-
7
458
0
10.037
Τα πάγια είναι ασφαλισμένα έναντι πυρός και κλοπής. Επί των ακινήτων της Εταιρείας έχει
εγγραφθεί κοινή προσημείωση υποθήκης συνολικού ποσού € 13.400 χιλ. και επί του
109
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
110
μηχανολογικού εξοπλισμού της έχει συσταθεί ενέχυρο ποσού € 1.500 χιλ. προς εξασφάλιση
ληφθείσας τραπεζικής χρηματοδότησης.
4.12
ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
Η κίνηση των ασωμάτων ακινητοποιήσεων των παγίων της Εταιρείας
και του Ομίλου, κατά την
31.12.20
2
3
και 31.12.20
22
έχει ως ακολούθως :
(Ποσά σε χιλ. €)
Εταιρεία
01.01
-
3
1.12.202
3
01.01
-
3
1.12.2022
Δαπάνες
Έξοδα
Δαπάνες
Έξοδα
Λογισμικού
Ανάπτυξης
Σήματα
Σύνολα
Λογισμικού
Ανάπτυξης
Σήματα
Σύνολα
Αναπόσβεστο
Υπόλοιπο
10
0
0
10
10
0
0
10
Προσθήκες
10
0
0
10
4
0
0
4
Αποσβέσεις
Χρήσης
-
5
0
0
-
5
-
4
0
0
-
4
Αναπόσβεστο
Υπόλοιπο
15
0
0
15
10
0
0
10
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
01.01
-
3
1.12.202
3
01.01
-
3
1.12.2022
Δαπάνες
Έξοδα
Δαπάνες
Έξοδα
Λογισμικού
Ανάπτυξης
Σήματα
Σύνολα
Λογισμικού
Ανάπτυξης
Σήματα
Σύνολα
Αναπόσβεστο
Υπόλοιπο
11
0
0
11
11
0
0
11
Προσθήκες
10
0
0
10
4
0
0
4
Αποσβέσεις
Χρήσης
-
5
0
0
-
5
-
4
0
0
-
4
Αναπόσβεστο
Υπόλοιπο
16
0
0
1
6
11
0
0
11
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
111
4.13
ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ
(Ποσά σε χιλ. €)
ΟΜΙΛΟΣ
Οικόπεδα
& Κτίρια
Μεταφορικά
Μέσα
Σύνολο
Υπόλοιπο 01.01.202
2
2.935
212
3.147
Προσθήκες (Μεταβολές εκτιμήσεων)
1.010
92
1
.102
Μειώσεις
0
0
0
Αποσβέσεις
-
931
-101
-
1.032
Υπόλοιπο 31.12.2022
3.014
203
3.217
Υπόλοιπο 01.01.20
2
3
3.014
203
3.217
Προσθήκες (Μεταβολές εκτιμήσεων)
1.653
150
1
.803
Μειώσεις
0
0
0
Αποσβέσεις
-
9
71
-
103
-
1.074
Υπόλοιπο 31.12.2023
3.696
250
3.946
(Ποσά σε χιλ. €)
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Οικόπεδα &
Κτίρια
Μεταφορικά
Μέσα
Σύνολο
Υπόλοιπο 01.01.202
2
2.729
185
2
.914
Προσθήκες (Μεταβολές εκτιμήσεων)
1.088
69
1.157
Μειώσεις
Αποσβέσεις
-
941
-
84
-
1.025
Υπόλοιπο 31.12.2022
2.876
170
3.046
Υπόλοιπο 01.01.2023
2.876
170
3.046
Προσθήκες (Μεταβολές εκτιμήσεων)
1.603
92
1.695
Μειώσεις
Αποσβέσεις
-
896
-
83
-
979
Υπόλοιπο 31.12.2023
3.583
179
3.762
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
112
4.14
ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ
Οι συμμετοχές αναλύονται ως εξής:
Κατά την 31.12.2023 διενεργήθηκε έλεγχος απομείωσης της αξίας της επένδυσης της μητρικής
Εταιρείας του Ομίλου στη θυγατρική εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. (μονάδα δημιουργίας ταμειακών
ροών),
σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 36.
Το ανακτήσιμο ποσό της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών (θυγατρική εταιρεία)
προσδιορίσθηκε βάσει υπολογισμού της αξίας λόγω χρήσης αυτής. Η αξία χρήσης υπολογίσθηκε
βάσει
εκτιμήσεων
των
προβλεπόμενων
ταμειακών
ροών,
οι
οποίες
βασίζονται
σε
χρηματοοικονομικούς προϋπολογισμούς που έχουν εγκριθεί από τη Διοίκηση και καλύπτουν μια
πενταετή περίοδο. Ταμειακές ροές πέραν της πενταετούς περιόδου υπολογίζονται κατά προσέγγιση
με τη βοήθεια του εκτιμώμενου ρυθμού ανάπτυξης του κλάδου δραστηριοποίησης της Εταιρείας.
Οι βασικές παραδοχές για τους υπολογισμούς της αξίας λόγω χρήσης είναι συνεπείς με τις
αντίστοιχες εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης κατά την 31.12.2023
και είναι οι
ακόλουθες:
ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ
ΧΩΡΑ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
ΠΟΣΟ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ
ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε
ΕΛΛΑΔΑ
93,79%
4.940 χιλ.
€
Μείον
απομείωση
Δ.Λ.Π.36
-
4.165
χιλ .€
775
χιλ .€
ΜΙΝCO ROMANIA SRL
ΡΟΥΜΑΝΙΑ
100
,00%
792
χιλ .€
J & B LADENIS BROS
MINERVA
CYPRUS
L
.
T
.D.
ΚΥΠΡΟΣ
100,00%
50 χιλ.€
Δ.Λ.Π.36
-
50 χιλ.€
0
χιλ. €
ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
1.567
χιλ. €
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
113
Προβλεπόμενα περιθώρια κέρδους:
Η βάση με την οποία προσδιορίσθηκαν τα μικτά περιθώρια
κέρδους είναι τα μικτά περιθώρια κέρδους της θυγατρικής Εταιρείας, που πραγματοποιήθηκαν
κατά την αμέσως προηγούμενη πενταετία. Μεγαλύτερη βαρύτητα δόθηκε στα μικτά περιθώρια
κέρδους των δύο τελευταίων ετών, καθώς εκτιμάται ότι είναι περισσότερο αντιπροσωπευτικά των
τρεχουσών συνθηκών.
Κεφαλαιουχικές δαπάνες:
Ελήφθησαν υπόψη όλες οι αναγκαίες εκτιμώμενες προσθήκες πάγιων
περιουσιακών στοιχείων και κεφαλαίου κίνησης, βάσει των αναγκών που παρατηρήθηκαν κατά τα
πέντε τελευταία χρόνια, ώστε η μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών να διατηρήσει την
παραγωγική της δυνατότητα και το μερίδιο αγοράς.
Προεξοφλητικό επιτόκιο
: Χρησιμοποιήθηκε ο προ φόρων εσωτερικός συντελεστής απόδοσης των
μελλοντικών ταμειακών ροών. Το προεξοφλητικό επιτόκιο αντικατοπτρίζει (α) τη διαχρονική αξία
του χρήματος και (β) συγκεκριμένους κινδύνους συναφείς με τη δραστηριότητα της μονάδας
δημιουργίας ταμειακών ροών. Το εν λόγω επιτόκιο με το οποίο οι προβλεπόμενες ταμειακές ροές
προεξοφλήθηκαν στο παρόν ανήλθε κατά την 31.12.2023 σε 10,17% (31.12.2022: 13,39%).
Ρυθμός ανάπτυξης πέραν της πενταετούς περιόδου:
Οι προβλεπόμενες ταμειακές ροές πέραν της
πενταετούς περιόδου προσδιορίσθηκαν με ρυθμό ανάπτυξης 1,0 %, (2022: 1,0%), ο οποίος κρίνεται
συνεπής με τον εκτιμώμενο μέσο ρυθμό ανάπτυξης του κλάδου εμπορίας ειδών ρουχισμού στην
Ελλάδα καθώς και τις γενικότερες συνθήκες της ελληνικής οικονομίας.
Από τον έλεγχο απομείωσης της αξίας της επένδυσης της μητρικής Εταιρείας στη θυγατρική
εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ, δεν προέκυψε ζημιά απομείωσης καθώς το ανακτήσιμο ποσό αυτής προσέγγισε
την λογιστική αξία της (2022: ζημία € 149 χιλ.).
Περαιτέρω, διενεργήθηκε ανάλυση ευαισθησίας του αποτελέσματος του ελέγχου απομείωσης ως
προς την χρηματοοικονομική παράμετρο υπολογισμού της αξίας χρήσης της μονάδας δημιουργίας
ταμειακών ροών, του μέσου σταθμικού κόστους κεφαλαίου (συντελεστής προεξόφλησης μετά
φόρων).
Εξετάσθηκαν
περιπτώσεις
όπου
η
εν
λόγω
παράμετρος
είναι
κατά
1,0%
υψηλότερη/χαμηλότερη. Από την ανάλυση ευαισθησίας η ζημιά απομείωσης εκτιμάται ότι θα
προέκυπτε μεγαλύτερη / μικρότερη ζημία απομείωσης ποσού € 95 χιλ/ € 119 χιλ. (2022: € 73 χιλ/ €
86 χιλ.) αντίστοιχα.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
114
4.15
ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
Οι μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ως ακολούθως:
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.202
3
31.12.2022
31.12.202
3
31.12.2022
Εγγυήσεις ενοικίων
127
122
125
122
Εγγυήσεις σε εταιρίες Ενοικ. Αυτοκινήτων
25
25
19
19
Εγγυήσεις σε Δ.Ε.Η.
1
3
14
1
3
14
Σύνολο
165
161
157
155
4.16
ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ
Τα αποθέματα Ομίλου και
Εταιρείας
αναλύονται ως ακολούθως:
Όμιλος
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. €)
31.12.202
3
31.12.2022
31.12.202
3
31.12.2022
Εμπορεύματα
794
895
356
468
Πρώτες & Βοηθητικές Ύλες
2.146
2.317
2.
121
2.240
Έτοιμα Προϊόντα & Ημιτελή
4.065
4.677
4.
011
4.690
Σύνολο
7.005
7.889
6.488
7.398
Τα αποθέματα τόσο της Εταιρείας όσο και των εταιρειών του Ομίλου είναι ασφαλισμένα έναντι
πυρός και κλοπής. Επί των αποθεμάτων της Εταιρείας έχει συσταθεί κυμαινόμενη ασφάλεια ποσού
4.000 χιλ. € προς εξασφάλιση ληφθείσας τραπεζικής χρηματοδότησης.
4.17
ΠΕΛΑΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας
κατά λογαριασμό αναλύονται ως ακολούθως:
Όμιλος
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. €)
31.12.202
3
31.12.2022
31.12.202
3
31.12.2022
Πελάτες
4.192
3.533
4.858
4.102
Γραμμάτια Εισπρακτέα
158
167
102
104
Επιταγές εισπρακτέες
2.764
2.643
2.661
2.496
Λοιπές
Απαιτήσεις
7
60
749
692
711
Μείον: Προβλέψεις
-
1.655
-
1.634
-
1.502
-
1.485
Σύνολο
6.219
5.458
6.811
5.928
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
115
Οι λογιστικές αξίες των ανωτέρω απαιτήσεων αντιπροσωπεύουν την εύλογη τους αξία. Οι
εμπορικές απαιτήσεις αντιπροσωπεύουν κυρίως απαιτήσεις σε Ευρώ.
Ακολουθεί πίνακας με την ενηλικίωση
των εμπορικών
και λοιπών
απαιτήσεων.
Όμιλος
Εταιρεία
ΕΝΗΛΙΚΙΩΣΗ ΣΕ
ΗΜΕΡΕΣ
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
0-
90
4.124
3.906
5.096
4.475
90
-
180
1.232
947
1.030
883
180
-
365
695
440
530
412
365
-
και άνω
168
166
1
55
158
Σύνολο
6.219
5.458
6.811
5.928
Ακολουθεί πίνακας με την ενηλικίωση
των προβλέψεων απομείωσης των
απαιτήσεων για πελάτες
οι οποίοι βρίσκονται σε δεινή οικονομική θέση.
(ποσά σε χιλ. €)
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΝΗΛΙΚΙΩΣΗ ΣΕ
ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ.
ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ.
ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ.
ΗΜΕΡΕΣ
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ
ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ
0-
90
0
0
0
90
-
180
0
0
0
180
-
365
3
3
0
365
-
και άνω
1.8
20
1.652
168
1.823
1.655
168
(ποσά σε χιλ. €)
ETAIΡΕΙΑ
ΕΝΗΛΙΚΙΩΣΗ ΣΕ
ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ.
ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ.
ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤ.
ΗΜΕΡΕΣ
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ
ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ
0-
90
0
0
0
90
-
180
0
0
0
180
-
365
0
0
0
365
-
και άνω
1.657
1.502
155
1.665
1.502
155
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
116
Η κίνηση της πρόβλεψης απομείωσης των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων του Ομίλου και της
Εταιρείας έχει ως ακολούθως:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Υπόλοιπο ενάρξεως
1.634
1.613
1.485
1.468
Πρόβλεψη χρήσης
21
21
17
17
Αναστροφή πρόβλεψης
επισφαλών εμπορικών απαιτήσεων
0
0
0
0
Υπόλοιπο λήξεως
1.655
1.634
1.502
1.485
Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για
να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις, μόνο για χρεώστες
που τα χρέη τους θεωρούνται αμφίβολης είσπραξης.
Περαιτέρω για τον προσδιορισμό των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, ο Όμιλος και η
Εταιρεία χρησιμοποιεί πίνακα προβλέψεων πιστωτικής ζημιάς με βάση την ενηλικίωση των
υπολοίπων,
βασιζόμενο
στα
ιστορικά
στοιχεία
της
Εταιρείας
για
πιστωτικές
ζημιές,
προσαρμοσμένο για μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους οφειλέτες και το οικονομικό
περιβάλλον.
Η υιοθετηθείσα πιστωτική πολιτική των εμπορικών απαιτήσεων αφορά σε πιστωτικό κύκλο έως
180 ημερολογιακές ημέρες αναλόγως το είδος των πωληθέντων ετοίμων προϊόντων και την
πιστωτική διαβάθμιση του αντισυμβαλλόμενου.
Σύμφωνα με τα ανωτέρω οι μη απομειωμένες εμπορικές απαιτήσεις, οι οποίες ήταν εντός της
προκαθορισμένης πιστωτικής πολιτικής,
ανέρχονταν κατά την 31.12.2023
για τον Όμιλο στο ποσό
των € 6.656
χιλ.
(2022
: € 5.292
χιλ.) και για την Εταιρεία στο ποσό € 6.05
1
χιλ. (202
2
: € 5.
770
χιλ.)
Κατά την 31.12.2023, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της
Εταιρείας, οι οποίες ήταν εκτός
της ανωτέρω προκαθορισμένης πιστωτικής πολιτικής αλλά δεν είχαν απομειωθεί, ανέρχονταν για
τον Όμιλο στο ποσό των € 168
χιλ. και για την Εταιρεία στο ποσό των € 155 χιλ. Οι εν λόγω
απαιτήσεις αφορούν περιπτώσεις πελατών με πολυετή συνεργασία και ειδικές εμπορικές σχέσεις
για τους οποίους η ενηλικίωση των ανωτέρω απαιτήσεων είναι πέραν των 365 ημερών
.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
117
Επί των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας έχει συσταθεί κυμαινόμενη ασφάλεια ποσού € 1.000
χιλ. προς εξασφάλιση ληφθείσας τραπεζικής χρηματοδότησης.
4.18
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτελούν χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων και περιλαμβάνουν μετοχές άλλων εταιρειών που κατέχει η μητρική και
οι οποίες διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών.
Όμιλος
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. €)
31.12.202
3
31.12.2022
31.12.202
3
31.12.2022
Μετοχές εισηγμένες
στο Χρηματιστήριο Αθηνών
1
1
1
1
Η αποτίμηση τους γίνεται με την τιμή κλεισίματος 31.12.20
2
3.
4.19
ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ
Τα διαθέσιµα αναφέρονται στα μετρητά που υπάρχουν στα ταµεία του Οµίλου και της Εταιρείας
καθώς και στις καταθέσεις όψεως στις τράπεζες, την 31
η
Δεκεμβρίου 20
2
3
και αντίστοιχα την 31
η
Δεκεμβρίου 20
22
Όμιλος
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. €)
31.12.202
3
31.12.2022
31.12.202
3
31.12.2022
Ταμείο
51
32
46
26
Καταθέσεις σε Τράπεζες
(Όψεως & Προθεσμίες)
295
415
253
356
Σύνολο
346
447
299
3
82
4.20
ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Οι υποχρεώσεις Οµίλου και Εταιρείας
κατά λογαριασμό έχουν ως ακολούθως:
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
118
Όμιλος
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. €)
31.12.202
3
31.12.2022
31.12.202
3
31.12.2022
Προμηθευτές
1.574
1.458
1.641
1.585
Επιταγές πληρωτέες
493
479
493
479
Γραμμάτια πληρωτέα
0
0
0
0
Κοινωνικές Ασφαλίσεις
489
2
55
451
22
4
Υποχρεώσεις από φόρους
-
τέλη
1250
946
1199
906
Μερίσματα πληρωτέα
0
0
0
0
Επιστρεπτέα Προκαταβολή
0
15
0
15
Πιστωτές Διάφοροι
564
503
543
486
Λοιπές Υποχρεώσεις
115
1
03
99
86
Σύνολο
4.485
3
.759
4.426
3.781
H
Εταιρεία κάνοντας χρήση των αποφάσεων
του
Ε.Φ.Κ.Α. 438311/18.9.2023 & 446136/22.9.2023
, προέβη σε ρύθμιση των οφειλών της
προς Ε.Φ.Κ.Α
των μηνών Αυγούστου & Σεπτεμβρίου .
Το οφειλόμενο ποσό την 31/12/2023
ήταν
214χιλ €
και η ρύθμιση
εξυπηρετείται κανονικά μέχρι
σήμερα .
Επίσης στο κονδύλιο <<Υποχρεώσεις από φόρους τέλη >> περιλαμβάνεται ποσό
373 χιλ €
που
αφορά ρύθμιση οφειλών Φ.Π.Α και Φόρου εισοδήματος , η παραπάνω ρύθμιση
εξυπηρετείται
κανονικά μέχρι σήμερα.
4.21
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ
(Ποσά σε χιλ. €)
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01.01.20
2
3
3.365
3.180
Μείωση 01.01
-
31.
12
.20
2
3
-10
68
-
964
Αύξηση
01.01
-
31.
12
.2023
1.826
1
709
31.12.20
2
3
4.123
3
.925
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
3.104
2.996
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
1.019
929
Σύνολο
4.123
3.925
(Ποσά σε χιλ. €)
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01.01.20
22
3.164
3.
017
Μείωση 01.01
-
31.
12
.
2022
-1
.024
-
934
Αύξηση 01.01
-
31.
12
.20
22
1.225
1.097
31.12.20
22
3.365
3.180
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
119
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
2.439
2.332
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
926
848
Σύνολο
3.365
3.180
4.22
ΔΑΝΕΙΑ
Μακροπρόθεσμα & βραχυπρόθεσμα δάνεια αναφέρονται στον ακόλουθο πίνακα :
(Ποσά σε χιλ. €)
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31.12.202
3
31.12.2022
31.12.202
3
31.12.2022
Δάνεια
Βραχυπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια
12.350
12.593
12.349
12.593
Μακροπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια
1.043
1.541
1.043
1.541
Σύνολο Δανείων
13.393
14.134
1
3
.392
14.134
Οι μεταβολές του Δανεισμού αναλύονται ως κάτωθι:
Εταιρεία
Βραχ/σμες δανειακές
υποχρεώσεις
Μακρ/σμες
δανειακές
υποχρεώσεις
Σύνολο
Κατά την 31/12/2021
2.208
12.032
14.240
Μείον:
Αποπληρωμές
-
1.776
0
-
1.776
Πλέον:
Αναλήψεις
1.219
477
1.696
Μη ταμειακές μεταβολές χρήσης
1/1-31/12/2022
0
Συναλλαγματικές διαφορές
0
0
0
Αναταξινομήσεις
10.968
-
10.968
0
Λοιπές μεταβολές
-
26
0
-
26
Κατά την 31/12/2022
12.593
1.541
14.134
Μείον:
Αποπληρωμές
-
1.068
0
-
1.068
Πλέον:
Αναλήψεις
300
0
300
Μη ταμειακές μεταβολές χρήσης
1/1-31/12/2023
0
Συναλλαγματικές διαφορές
0
0
0
Αναταξινομήσεις
498
-
498
0
Λοιπές μεταβολές
26
0
26
Κατά την 31/12/202
3
12.349
1.043
13.392
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
120
Όμιλος
Βραχ/σμες δανειακές
υποχρεώσεις
Μακρ/σμες
δανειακές
υποχρεώσεις
Σύνολο
Κατά την 31/12/2021
2.209
12.032
14.241
Μείον:
Αποπληρωμές
-1
.776
0
-1
.776
Πλέον:
Αναλήψεις
1
.219
477
1
.696
Μη ταμειακές μεταβολές χρήσης
1/1-31/12/2022
0
Συναλλαγματικές διαφορές
0
0
0
Αναταξινομήσεις
10
.968
-10
.968
0
Λοιπές μεταβολές
-
26
-
26
Κατά την 31/12/2022
12,593
1.541
14.134
Μείον:
Αποπληρωμές
-
1.068
0
-1
.068
Πλέον:
Αναλήψεις
30
1
0
30
1
Μη ταμειακές μεταβολές χρήσης
1/1-31/12/2023
0
Συναλλαγματικές διαφορές
0
0
0
Αναταξινομήσεις
498
-
498
0
Λοιπές μεταβολές
26
26
Κατά την 31/12/202
3
12.350
1.043
13.39
3
Τα παραπάνω δάνεια έχουν χορηγηθεί σε ευρώ.
Οι δεδουλευμένοι τόκοι εξυπηρέτησης των
δανείων συνολικά, επιβαρύνουν ως προβλέψεις τα αποτελέσματα της χρήσεως στις οποίες
αναφέρονται οι Οικονομικές Καταστάσεις.
Το 2017 η διοίκηση της Εταιρείας
είχε
προχωρήσει
στη σύναψη προγράμματος εκδόσεως κοινού
ενυπόθηκου ομολογιακού δανείου ποσού € 13.400 χιλ. με τις τράπεζες ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ
ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ, ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS ΑΕ, ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΕ και
ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΕ. Σκοπός του δανείου αποτελούσε
αποκλειστικά η αναχρηματοδότηση
μέρους
των
υφιστάμενων
δανειακών
υποχρεώσεων
της
Εταιρείας.
Στο
πλαίσιο
της
αναχρηματοδότησης συμφωνήθηκε και η χορήγηση επιπλέον ποσού € 600 χιλ. με σκοπό την
ενίσχυση του κεφαλαίου κίνησης της Εταιρείας.
Στις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις περιλαμβάνεται
ποσό 10.448 χιλ.€
το
οποίο
αποτελεί
μέρος της τελευταίας δόσης ποσού 10.500χιλ €
(
B
allon payment)
του
προαναφερόμενου Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου
και η οποία ήταν
πληρωτέα την
30.6.2023.
Για το παραπάνω Ομολογιακό Δάνειο καταβληθήκαν εντός του
2023 δύο δόσεις ποσού 26.χιλ €
εκάστη
την 30/9/2023 κα 31/12/2023 αντίστοιχα .
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
121
Τις τελευταίες μέρες
του
μηνός Σεπτεμβρίου
του 2023
είχαν
ολοκληρωθεί οι διαπραγματεύσεις,
είχαν συμφωνηθεί και είχαν
εγκριθεί από
τις συνεργαζόμενες τράπεζες οι
όροι τμηματικής
παράτασης
της τελευταίας
δόσης
του ομολογιακού δανείου (10.500χιλ € ) κατά δέκα
περίπου
έτη
.
Την 27.03.2024 εγκρίθηκε από το Δ.Σ. της Εταιρείας και την 28.03.2024 υπογράφηκε από όλα τα
ενδιαφερόμενα μέρη η Πρόσθετη Πράξη Τροποποίησης του Κοινοπρακτικού Ομολογιακού
Δανείου,
με την οποία παρατάθηκε η αποπληρωμή του υπολοίπου του Κοινοπρακτικού
Ομολογιακού Δανείου ποσού 10.448 χιλ € μέχρι την 30/9/2033.
Με βάση την από 28.03.2024
Πρόσθετη Πράξη Τροποποίησης η
αποπληρωμή των ομολογιών,
ορίσθηκε ως ακολούθως:
το 2023 συνολικό ποσό € 52 χιλ. (έχει πλήρως καταβληθεί) , το 2024
συνολικό ποσό € 105 χιλ., το 2025
συνολικό ποσό € 263 χιλ., , το 2026 συνολικό ποσό € 458 χιλ.,
το 2027 συνολικό ποσό € 590 χιλ., το 2028 συνολικό ποσό €750 χιλ., το 2029 συνολικό ποσό ύ €
800 χιλ., το 2030 συνολικό ποσό € 800 χιλ. το 2031 συνολικό ποσό
€800 χιλ., το 2032. συνολικό
ποσό € 850 χιλ.
και το 2033 συνολικό ποσό
€ 5.032 χιλ. Στις καταβολές του έτους 2033
συμπεριλαμβάνεται και η τελευταία δόση αποπληρωμής (
balloon payment
) πληρωτέα την
30.9.2033
ποσού € 4.500 χιλ..
Η τελευταία δόση των € 4.500 χιλ. δύναται να επανακαθοριστεί μεταξύ Ομολογιούχων και
Εταιρείας πριν την Ημερομηνία Λήξης του Δανείου, με βάση την οικονομική κατάσταση της
Εταιρείας, όπως αυτή θα έχει διαμορφωθεί και με βάση τις συνθήκες που θα επικρατούν στην
αγορά, και κατόπιν σχετικού αιτήματος της Εταιρείας το οποίο θα εξεταστεί από τους
Ομολογιούχους.
Η περίοδος εκτοκισμού ορίσθηκε σε τριμηνιαία
και το επιτόκιο του δανείου είναι κυμαινόμενο
καθοριζόμενο σε ποσοστό ίσο με το EURIBOR 3μήνου πλέον περιθωρίου.
Προς εξασφάλιση του νέου δανείου εξακολουθούν να ισχύουν οι ήδη δοθείσες εμπράγματες
εξασφαλίσεις ήτοι
προσημείωση υποθήκης ποσού € 13.400 χιλ. επί ακινήτων της Εταιρείας,
σύσταση κυμαινόμενης ασφάλειας ποσού € 1.000 χιλ. επί επιχειρηματικών απαιτήσεων της,
σύσταση κυμαινόμενης ασφάλειας ποσού € 4.000 χιλ. επί των αποθεμάτων της, σύσταση ενεχύρου
ποσού € 1.500 χιλ. επί μηχανολογικού εξοπλισμού της και ενέχυρο επί των κατεχόμενων μετοχών
από την Εταιρεία στο μετοχικό κεφάλαιο της θυγατρικής της ΕΛΕΤΕΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
122
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΣΗΣ. Επιπλέον, καθ’ όλη τη διάρκεια του κοινού ομολογιακού
δανείου η
Εταιρεία οφείλει στην τήρηση συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών δεικτών εντός
προκαθορισμένων ορίων.
4.23
ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
Η εξέλιξη του λογαριασμού των Αναβαλλόμενων Φόρων:
Όμιλος
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. €)
202
3
2022
202
3
2022
Αναβαλλόμενες Φορολογικές
Απαιτήσεις
610
596
1.497
1.485
Αναβαλλόμενες Φορολογικές
Υποχρεώσεις
-
1.186
-
1.199
-
1.186
-
1.199
-
576
-
603
311
286
Η φύση των προσωρινών διαφορών της Εταιρείας
και η αναλυτική παρουσίαση κατά το 20
2
3:
(Ποσά σε χιλ. €)
Υπόλοιπο
Χρεώσεις/
Υπόλοιπο
Έναρξης
Πιστώσεις
Τέλους
Αποτελ.
Προβλέψεις Επισφαλών
234
4
238
Άυλα Στοιχεία
9
1
10
Παροχές Προσωπικού
177
0
177
Υποχρεώσεις από μισθώματα
3
1
7
38
Αναπροσαρμογή Παγίων
-
1.199
13
-
1.
1
86
Αποθέματα
107
0
107
Απαιτήσεις Φόρων
0
0
0
Συμμετοχές
927
0
927
Σύνολο
286
25
311
Η φύση των προσωρινών διαφορών του Ομίλου και η αναλυτική παρουσίαση κατά το 20
2
3
έχει ως
ακολούθως:
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
123
(Ποσά σε χιλ. €)
Υπόλοιπο
Χρεώσεις/
Υπόλοιπο
Έναρξης
Πιστώσεις.
Τέλους
Αποτελ.
Προβλέψεις Επισφαλών
266
5
271
Διαγραφές Άυλων Στοιχείων
13
1
1
4
Παροχές Προσωπικού
180
1
18
1
Υποχρεώσεις από μισθώματα
30
7
37
Αναπροσαρμογή Παγίων
-
1.199
13
-
1.
1
86
Αποθέματα
107
0
107
Απαιτήσεις Φόρων
0
0
0
Σύνολο
-
603
27
-
576
4.24
ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ
Η υποχρέωση της μητρικής Εταιρείας
και των εταιρειών του Ομίλου προς τους εργαζόμενους, για
τη μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός,
προσμετράτε
και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα
του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα
του αξία σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του.
Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής:
-
Προεξοφλητικό επιτόκιο 3,5%
-
Μελλοντικές αυξήσεις ετήσιου μισθολογίου 1% (σε ονομαστικές τιμές συμπεριλαμβανομένου του
πληθωρισμού)
-
Μοντέλο πιθανοτήτων θνησιμότητας οι ελβετικοί πίνακες
EVK
2000
ΟΜΙΛΟΥ
ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
ποσά σε χιλ. €
ποσά σε χιλ. €
Υπόλοιπο υποχρέωσης την 01.01.2022
871
848
Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 01.01.
-
31.12.202
2
102
100
Πληρωθείσες αποζημιώσεις 01.01
-
31.12.202
2
-
48
-
48
Αναλογιστική ζημία/(Kέρδος)
-
105
-
95
Υπόλοιπο υποχρέωσης την 31.12.2022
820
805
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
124
ποσά σε χιλ. €
ποσά σε χιλ. €
Υπόλοιπο υποχρέωσης την 01.01.202
3
820
805
Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 01.01.
-
31.12.2023
159
156
Πληρωθείσες αποζημιώσεις 01.01
-
31.12.2023
-
104
-
104
Αναλογιστική ζημία/(Kέρδος)
-
49
-
51
Υπόλοιπο υποχρέωσης την 31.12.202
3
826
806
Η υιοθέτηση ενός προεξοφλητικού επιτοκίου κατά 0,5% μικρότερο/μεγαλύτερο θα είχε ως
αποτέλεσμα την αύξηση/μείωση της αναγνωρισμένης αναλογιστικής υποχρέωσης κατά 1,5%.
Επιπλέον, η υιοθέτηση μιας αναμενόμενης αύξησης των μισθών κατά 0,5%
μεγαλύτερης/μικρότερης θα είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση/μείωση της αναγνωρισμένης
αναλογιστικής υποχρέωσης κατά 1,
0
%.
Πιο συγκεκριμένα:
31.12.202
3
31.12.202
3
Ποσά σε χιλ. €
Όμιλος
Εταιρεία
+0,5 %
-
0,5%
+0,5%
-
0,5%
Προεξοφλητικό επιτόκιο
-12(-
1,5%)
12
(1,5%)
-12(-
1,5%)
12
(1,5%)
Αναμενόμενη μεταβολή μισθών
-
8
(-
1,
0
%)
8(1,
0
%)
-
8
(-
1,
0
%)
8(1,
0
%)
4.25
ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Τα υπόλοιπα των Λοιπών Μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων κατά την 31η Δεκεμβρίου 20
2
3
αναλύονται ως ακολούθως:
Όμιλος
Εταιρεία
(Ποσά σε χιλ. €)
202
3
2022
202
3
2022
Εγγυήσεις ενοικίων
5
5
5
5
Επιστρεπτέα Προκαταβολή
62
80
62
80
Φόροι
19
167
19
167
86
252
86
252
4.26
ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΥΠΕΡ ΤΟ
ΑΡΤΙΟ
Την 31
η
Δεκεμβρίου 20
2
3, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας
ανέρχεται σε € 3.100 χιλ.,
το οποίο
διαιρείται σε 6.200.000 κοινές ονομαστικές
μετοχές αξίας 0,50 έκαστη.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
125
Το υπέρ το άρτιο μετοχικό κεφάλαιο (2.133 χιλ. €) προέκυψε από την έκδοση μετοχών έναντι
μετρητών σε αξία μεγαλύτερη της ονομαστικής αξίας.
4.27
ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ
Στα λοιπά αποθεματικά περιλαμβάνονται:
(
α) Τακτικό αποθεματικό (970 χιλ. €)
Το Τακτικό Αποθεματικό σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Νομοθεσίας ,κατά
την οποία ποσό τουλάχιστον ίσο με το 5% των ετησίων καθαρών (μετά φόρων) κερδών, είναι
υποχρεωτικό να μεταφερθεί στο τακτικό Αποθεματικό μέχρι το ύψος του να φθάσει το ένα τρίτο
του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό μπορεί να χρησιμοποιηθεί για
κάλυψη ζημιών μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, και ως εκ
τούτου δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο λόγο.
(β) Ειδικά και έκτακτα αποθεματικά (1.736
χιλ. €)
Τα έκτακτα αποθεματικά περιλαμβάνουν ποσά αποθεματικών τα οποία έχουν δημιουργηθεί με
αποφάσεις Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων, δεν έχουν ειδικό προορισμό και δύναται να
χρησιμοποιηθούν για οποιοδήποτε σκοπό κατόπιν σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής
Συνέλευσης και ποσά αποθεματικών τα οποία έχουν σχηματιστεί βάσει διατάξεων της Ελληνικής
νομοθεσίας.
(γ) Αφορολόγητα αποθεματικά (4006
χιλ. €)
Τα αφορολόγητα και τα ειδικώς φορολογηθέντα αποθεματικά σχηματίζονται σύμφωνα με τις
διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας από αφορολόγητα ή ειδικώς φορολογηθέντα έσοδα και
κέρδη.
Τα ανωτέρω αποθεματικά μπορούν να κεφαλαιοποιηθούν ή να διανεμηθούν με απόφαση
της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, αφού ληφθούν υπόψη οι περιορισμοί που μπορεί
να ισχύουν κάθε φορά.
δ) Συναλλαγματικές διαφορές από μετατροπή οικονομικών καταστάσεων εταιρειών εξωτερικού (
-
91
χιλ. €). Το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών από μετατροπή οικονομικών καταστάσεων
εταιρειών εξωτερικού αποτελείται από τις συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την
μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου οι οποίες έχουν διαφορετικό
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
126
λειτουργικό νόμισμα από τη μητρική. Η μεταβολή τους απεικονίζεται στον πίνακα μεταβολής Ιδίων
Κεφαλαίων.
4.28
ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟ ΜΕΡΙΣΜΑ
Την 26η Απριλίου
2024, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την έγκριση των
Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσεως 2023, πρότεινε προς τη Τακτική Γενική Συνέλευση των
μετόχων της Εταιρείας τη μη διανομή μερίσματος, λόγω της ύπαρξης σωρευμένων ζημιογόνων
αποτελεσμάτων προηγουμένων χρήσεων.
4.29
ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ
Κατωτέρω αναλυτικά αναφέρονται τα υπόλοιπα της Εταιρείας που προκύπτουν από τις συναλλαγές
με τις
θυγατρικές εταιρίες και συνδεδεμένες εταιρείες.
Ποσά σε χιλ. €
ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ
31.12.202
3
31.12.2022
ΜΙΝCO ROMANIA SRL
0
12
ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε.
926
723
J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D
546
470
ΣΥΝΟΛΑ
1.472
1.205
ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
31.12.202
3
31.12.2022
ΜΙΝCO ROMANIA SRL
274
370
ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε.
11
9
J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D
0
0
ΣΥΝΟΛΑ
285
3
79
ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΓΟΡΕΣ
01.01
-
31.12.202
3
01.01
-
31.12.2022
MINCO ROMANIA SRL
852
880
ELETEN A.E
2
7
J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D
0
0
ΣΥΝΟΛΑ
854
887
ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ
-
ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ
01.01
-
31.12.202
3
01.01
-
31.12.2022
MINCO ROMANIA SRL
12
12
ELETEN A.E
429
287
J & B LADENIS MINERVA CYPRUS L.T.D
146
165
ΣΥΝΟΛΑ
587
464
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
127
Οι αγορές από την εταιρεία
MINCO
ROMANIA
S
.R.
L
ποσού € 852
χιλ. αφορούν σε υπηρεσίες
φασόν που διενεργούνται από τη θυγατρική, καθώς και σε χρέωση μεταφορικών εξόδων για τη
διακίνηση των προϊόντων και των Α& Β Υλών.
Οι πωλήσεις προς την εταιρεία
MINCO
ROMANIA
S
.R.
L
. ποσού € 12 χιλ. αφορούν σε χρέωση
μισθωμάτων μεταχειρισμένων παγίων περιουσιακών στοιχείων.
Οι αγορές από την εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. ποσού €
2
χιλ. αφορούν κυρίως σε αγορές
προϊόντων,
Α & Β Υλών
και ημιτελών.
Από τις πωλήσεις προς την Εταιρεία ΕΛΕΤΕΝ Α.Ε. ποσό € 29
χιλ. αφορά σε ενοίκιο σημάτων και
παγίων, ποσό € 6 χιλ σε υπηρεσίες ενώ ποσό € 394
χιλ. αφορά κυρίως σε πωλήσεις Α & Β Υλών
και Προϊόντων. Οι πωλήσεις προς τη θυγατρική
J & B LADENIS MINERVA CYPRUS
L.T.D € 146
χιλ. αφορούν σε πωλήσεις προϊόντων.
Επιπρόσθετα, οι δεδουλευμένες αμοιβές (συνολικό κόστος) των Μελών της Διοίκησης και των
Διευθυντικών Στελεχών για την κλειόμενη χρήση 2023
σε χιλ. € έχουν ως ακολούθως:
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΛΩΝ
Ποσά σε χιλ. €
01.01
-
31.12.202
3
1. Εκροές (Αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου πλέον Μισθών Μελών
Δ.Σ. και συνδεδεμένων Μελών αυτών
& Διευθυντών)
Α) Εταιρείας
562
Β) Ομίλου
636
2. Απαιτήσεις από Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη διοίκησης
0
Α) Εταιρείας
0
Β) Ομίλου
3.Υποχρεώσεις προς Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη διοίκησης
0
Α) Εταιρείας
21
5
Β) Ομίλου
220
Στις υποχρεώσεις προς
Διευθυντικά Στελέχη & Μέλη Διοίκησης
περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων, και
άτοκες πιστώσεις χορηγηθείσες στην Εταιρεία από μέλος
της διοίκησής της συνολικού ποσού €
20
0χιλ.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
128
4.30
ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ / ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
Δικαστικές Υποθέσεις
Η εταιρεία και οι εταιρείες του Ομίλου, δεν εμπλέκονται σε δικαστικές υποθέσεις στα πλαίσια της
κανονικής λειτουργίας τους, που θα μπορούσαν να έχουν σημαντική επίπτωση στις Οικονομικές
Καταστάσεις τους.
Δεσμεύσεις / Εγγυητικές Επιστολές
Ο Όμιλος την 31
η
Δεκεμβρίου 20
2
3, είχε τις παρακάτω δεσμεύσεις:
•
Εγγυητικές καλής εκτέλεσης
σε Εμπορικά Κέντρα.
128χιλ. €
4.31
ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ
Την 27.03.2024 εγκρίθηκε από το Δ.Σ. της Εταιρείας και την 28.03.2024 υπογράφηκε από όλα τα
ενδιαφερόμενα μέρη η Πρόσθετη Πράξη Τροποποίησης του Κοινοπρακτικού Ομολογιακού
Δανείου,
με την οποία παρατάθηκε η αποπληρωμή του υπολοίπου του Κοινοπρακτικού
Ομολογιακού Δανείου ποσού 10.448 χιλ € μέχρι την 30/9/2033 (βλ. σχετικά και επεξηγηματική
σημείωση 4.32 στη συνέχεια.
4.32
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες
Οι
κίνδυνοι
στους
οποίους
εκτίθεται
ο
Όμιλος
και
τους
οποίους
κινδύνους
ενδέχεται
να
αντιμετωπίσει
και
κατά
την
διάρκεια
της
τρέχουσας
χρήσεως
202
4, είναι
οι
ακόλουθοι:
Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου
Ο Όμιλος εκτίθεται σε αρκετούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κίνδυνο αγοράς (επιτόκια,
τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας.
Ο Όμιλος μέσω της διαχείρισης του χρηματοοικονομικού κινδύνου στοχεύει στην αντιμετώπιση
των παραγόντων που επηρεάζουν αρνητικά τα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα και απορρέουν
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
129
από τη διακύμανση των μεταβλητών κόστους και εσόδων. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου
εστιάζει στο μη προβλέψιμο των χρηματοοικονομικών αγορών και επιδιώκει την ελαχιστοποίηση
των πιθανών δυσμενών επιδράσεων στα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου.
Η διαχείριση του χρηματοοικονομικού κινδύνου διενεργείται από το Τμήμα Χρηματοοικονομικής
Διαχείρισης και οι πολιτικές αντιμετώπισής, τελούν υπό την έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου.
•
Κίνδυνος αγοράς
Συναλλαγματικός Κίνδυνος:
Ο συναλλαγματικός κίνδυνος του Ομίλου είναι μικρός με δεδομένο
ότι ελάχιστες είναι οι εμπορικές συναλλαγές του σε ξένο νόμισμα. Οι ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις επηρεάζονται ελάχιστα από τη μετατροπή του νομίσματος της θυγατρικής στη
Ρουμανία στο νόμισμα λειτουργίας του Ομίλου. Την 31 Δεκεμβρίου 2023, εάν το ρουμάνικο RON
είχε υποτιμηθεί/ανατιμηθεί κατά 1% έναντι του Ευρώ, με όλες τις άλλες μεταβλητές να
παραμένουν σταθερές, η καθαρή ζημιά του Ομίλου για τη χρήση θα ήταν χαμηλότερη/υψηλότερη
κατά το ποσό των
-
1 χιλ. € και 1 χιλ. € αντίστοιχα, κυρίως ως αποτέλεσμα των συναλλαγματικών
διαφορών κατά τη μετατροπή της κατάστασης αποτελεσμάτων της MINCO ROMANIA SRL.
Κίνδυνος τιμών:
Η μητρική αλλά και οι θυγατρικές εταιρείες του
Ομίλου εκτίθενται κυρίως σε
κίνδυνο διακύμανσης των μεταβλητών που προσδιορίζουν το κόστος όπως τιμές πρώτων υλών και
τιμές λοιπών κοστολογικών στοιχείων. Από το 2021 αλλά και
την χρήση 202
2
υπήρξε
αύξηση
τιμής κυρίως των Α υλών
αλλά και δευτερεύοντος
των Β υλών
.
Η
διοίκηση
λαμβάνοντας υπόψη τις συνθήκες της αγοράς αλλά και του ανταγωνισμού
,αναπροσάρμοσε τον τιμοκατάλογο πώλησης με στόχο τον περιορισμό του κινδύνου των τιμών ενώ
παράλληλα δρομολογούνται ενέργειες, όπως η κατασκευή
προϊόντων σε χώρες με χαμηλότερες
κοστολογικές επιβαρύνσεις έτσι ώστε να μη θιγεί η ανταγωνιστικότητα τους.
To
2023 οι τιμές των πρώτων υλών και κυρίως του βαμβακιού ,
παρουσίασαν μείωση σε σχέση με
το 2022, βοηθώντας
στην μείωση του κόστους παραγωγής .
Κίνδυνος επιτοκίων: Τα αποτελέσματα και οι ταμειακές ροές του Ομίλου επηρεάζονται από τις
διακυμάνσεις των επιτοκίων. Η έκθεση στον
κίνδυνο επιτοκίων για τις υποχρεώσεις και επενδύσεις
παρακολουθείται σε προϋπολογιστική βάση. Ο Όμιλος παρακολουθεί συνεχώς
τις τάσεις των
επιτοκίων καθώς και τις χρηματοδοτικές ανάγκες του Ομίλου.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
130
Οι
ανάγκες του Ομίλου σε κεφάλαια κίνησης χρηματοδοτούνται
μέσω
τραπεζικού δανεισμού και
ομολογιακών δανείων, με αποτέλεσμα να επιβαρύνει τα αποτελέσματα του με χρεωστικούς τόκους.
Αυξητικές τάσεις στα επιτόκια (μεταβολή των επιτοκίων βάσης δανεισμού (EURIBOR) θα έχουν
αρνητική επίπτωση στα αποτελέσματα καθώς ο Όμιλος θα επιβαρύνεται με επιπλέον κόστος
δανεισμού.
To
σύνολο σχεδόν των δανείων έχουν συναφθεί με κυμαινόμενα επιτόκια.
Ο επισυναπτόμενος κατωτέρω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης
και των ιδίων κεφαλαίων σε μια λογική μεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του + 1% ή
–
1%.
31.12.2023
31.12.2023
Ποσά σε χιλ. €
Όμιλος
Εταιρεία
+1 %
-
1%
+1%
-
1%
Αποτέλεσμα Χρήσης
-
136
136
-
136
136
Καθαρή Θέση
-
136
136
-
136
136
Κίνδυνος Αποθεμάτων:
Ο Όμιλος λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για την
ελαχιστοποίηση των κινδύνων από τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές
καταστροφές, κλοπές, κ.λ.π.
Παράλληλα η διοίκηση επανεξετάζει συνεχώς την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων
για ενδεχόμενη υποτίμησή τους.
Πιστωτικός κίνδυνος:
Η έκθεση του Ομίλου όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται
κυρίως στην πιθανή αθέτηση πελατών να αποπληρώσουν την οφειλή τους. Η μεγάλη διασπορά των
πελατών καθώς και ο καθορισμός πιστωτικού ορίου για κάθε πελάτη, περιορίζει τον πιστωτικό
κίνδυνο.
Η διαδικασία έγκρισης της πώλησης είναι πλήρως μηχανογραφημένη και πριν την χορήγηση της
πίστωσης έχει προηγηθεί η εξασφάλιση της φερεγγυότητας των πελατών από το τμήμα Credit
Control.
Η ενηλικίωση των απαιτήσεων του Ομίλου την 31
η
Δεκεμβρίου 2023 αναλύεται ως εξής:
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
131
Ποσά σε χιλ. €
Βραχυπρόθεσμες
Μακροπρόθεσμες
6 μήνες
6
-
12 μήνες
1-
5 έτη
Πάνω
από 5 έτη
Απαιτήσεις
6.
202
17
1
37
28
Σύνολο Απαιτήσεων
6.202
17
137
28
Κίνδυνος Ρευστότητας
:
Ο Όμιλος διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας κατόπιν παρακολούθησης
των χρεών του και των καθημερινών πληρωμών του με βάση τον ταμειακό προγραμματισμό που
καταρτίζει σε τακτά χρονικά διαστήματα και σύμφωνα με τον ετήσιο/μηνιαίο προϋπολογισμό
πωλήσεων και αγορών του. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο διατηρώντας τα απαραίτητα
διαθέσιμα αλλά και τις επαρκείς πιστωτικές γραμμές στις τράπεζες πρωτίστως και δευτερευόντως
με τους βασικούς προμηθευτές του.
Η Εταιρεία έχει συνάψει δανειακές συμβάσεις οι οποίες προβλέπουν την τήρηση συγκεκριμένων
χρηματοοικονομικών δεικτών εντός προκαθορισμένων ορίων τα οποία επιμετρούνται σε ετήσια
βάση. Σε περίπτωση που η Εταιρεία δεν επιτύχει την πλήρη συμμόρφωσή της με τους εν λόγω
χρηματοοικονομικούς όρους προβλέπεται δικαίωμα καταγγελίας εκ μέρους των δανειστών, γεγονός
που θα καθιστούσε τις συγκεκριμένες δανειακές υποχρεώσεις άμεσα εξοφλητέες. Κατά την
31.12.2023
το υπόλοιπο των δανειακών υποχρεώσεων για τις οποίες προβλέπεται τήρηση
συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών όρων καθ’ όλη τη διάρκεια αυτών ανερχόταν σε € 10.448 χιλ.
το
οποίο αποτελεί
μέρος της τελευταίας δόσης ποσού 10.500χιλ €
(
B
allon payment)
του
Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου
και η οποία ήταν
πληρωτέα την 30.6.2023.
Για το
παραπάνω Ομολογιακό Δάνειο καταβληθήκαν εντός του
2023 δύο δόσεις ποσού 26.χιλ € εκάστη
την 30/9/2023 κα 31/12/2023 αντίστοιχα. Τις τελευταίες μέρες
του
μηνός Σεπτεμβρίου
του 2023
είχαν
ολοκληρωθεί οι διαπραγματεύσεις,
είχαν συμφωνηθεί και είχαν
εγκριθεί από τις
συνεργαζόμενες τράπεζες οι
όροι τμηματικής
παράτασης
της τελευταίας
δόσης
του
ομολογιακού δανείου (10.500χιλ € ) κατά δέκα έτη.
Την 27.03.2024 εγκρίθηκε από το Δ.Σ. της Εταιρείας και την 28.03.2024 υπογράφηκε από όλα τα
ενδιαφερόμενα μέρη η Πρόσθετη Πράξη Τροποποίησης του Κοινοπρακτικού Ομολογιακού
Δανείου,
με την οποία παρατάθηκε η αποπληρωμή του υπολοίπου του Κοινοπρακτικού
Ομολογιακού Δανείου ποσού 10.448 χιλ € μέχρι την 30/9/2033.
Με την ολοκλήρωση των σχετικών διαδικασιών αναχρηματοδότησης κατά το πρώτο τρίμηνο του
έτους 2024, οι δείκτες ρευστότητας του Ομίλου και της Εταιρείας αποκαταστάθηκαν σε αποδεκτά
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
132
επίπεδα και το κεφάλαιο κινήσεως κατέστη θετικό. Λαμβάνοντας υπόψη τα δεδομένα της
κλειόμενης χρήσεως βάσει των οποίων το κεφάλαιο κινήσεως είχε καταστεί αρνητικό και
ανερχόταν σε
-
4.283 χιλ € και
-
4,105 χιλ € για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα και
εκτιμώντας την επίδραση που επιφέρει η προαναφερόμενη ολοκλήρωση της αναχρηματοδότησης,
εάν αυτή είχε ολοκληρωθεί έως και την λήξη της κλειόμενης χρήσεως το κεφάλαιο κινήσεως του
Ομίλου και της Εταιρείας
θα είχε
καταστεί θετικό και θα ανερχόταν σε 6.060 χιλ € και 6.283 χιλ €
αντίστοιχα.
Η ενηλικίωση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2023
αναλύεται ως εξής:
Ποσά σε χιλ. €
Βραχυπρόθεσμες
Μακροπρόθεσμες
6 μήνες
6
-
12μήνες
1-
5
έτη
Πάνω
από 5 έτη
Τραπεζικός Δανεισμός
11.824
526
1
.043
0
Προμηθευτές & Λοιπές Βραχ/σμες Υποχρεώσεις
4.
202
2
83
0
Υποχρεώσεις Μισθώσεων
517
502
2.939
165
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
0
0
86
0
Σύνολο χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
16.543
1.311
4.068
165
Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου
Η διοίκηση του Ομίλου διαχειρίζεται συντηρητικά τη δομή του κεφαλαίου ώστε να διασφαλίζεται
πρώτιστα η υψηλή πιστοληπτική ικανότητα μέσω του δείκτη Καθαρό Χρέος προς Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων,
λαμβάνοντας ταυτόχρονα υπ’ όψιν και την αναγκαία μόχλευση που θα αριστοποιήσει
χωρίς
ιδιαίτερο
ρίσκο
το
μεσοσταθμικό
κόστος
κεφαλαίου
αλλά
και
την
γενικότερη
αποτελεσματικότητα του Ομίλου.
Ο συντελεστής μόχλευσης προσδιορίζει την δομή του κεφαλαίου της Εταιρείας και υπολογίζεται
ως
ο
συνολικός
δανεισμός
(συμπεριλαμβάνονται
‘βραχυπρόθεσμες
και
μακροπρόθεσμες
υποχρεώσεις λειτουργικών και χρηματοδοτικών μισθώσεων’ όπως εμφανίζονται στην κατάσταση
οικονομικής θέσης) μείον τα Χρηματικά Διαθέσιμα, και το ποσό που προκύπτει διαιρείται με τα
συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια.
Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως τα Ιδία Κεφάλαια που εμφανίζονται στον ενοποιημένο
ισολογισμό συν το καθαρό χρέος.
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
133
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Συνολικός Δανεισμός
17.516
17.499
17.31
7
17.314
Μείον: Χρηματικά Διαθέσιμα
346
447
299
382
Καθαρό Χρέος
17.
170
17.052
17.018
16.93
2
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
4.345
4.288
6.747
6.488
Συνολικά Απασχολούμενα
Κεφάλαια
21.515
21.340
23.765
23.420
Συντελεστής Μόχλευσης
79,80%
79,91%
71,61%
72,30%
Κατά την κλειόμενη χρήση, όπως προκύπτει και από τον ανωτέρω πίνακα, ο συντελεστής
μόχλευσης του Ομίλου και της Εταιρείας
βελτιώθηκε οριακά
κυρίως λόγω της αύξησης
των ιδίων
κεφαλαίων κατά € 57
χιλ. και € 259
χιλ. αντίστοιχα
.
Κίνδυνος για την ασφάλεια των πληροφοριών και των προσωπικών δεδομένων
Στις 27 Απριλίου 2016, το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο ενέκριναν τον
κανονισμό για την προστασία των δεδομένων (ΕΕ) (2016/679) ("κανονισμός για την προστασία
δεδομένων"). Ο Κανονισμός Προστασίας Δεδομένων περιλαμβάνει εκτεταμένες υποχρεώσεις για
τις εταιρείες σε σχέση με διαδικασίες και μηχανισμούς επεξεργασίας δεδομένων προσωπικού
χαρακτήρα και δικαιωμάτων των υποκειμένων των δεδομένων. Σε περιπτώσεις παραβίασης
επιτρέπει στις εποπτικές Αρχές να επιβάλλουν πρόστιμα μέχρι 4% του ετήσιου παγκόσμιου κύκλου
εργασιών του Ομίλου (ή 20 εκ. ευρώ, όποιο είναι μεγαλύτερο). Ο Κανονισμός
για την προστασία
των δεδομένων τέθηκε σε ισχύ πανευρωπαϊκά στις 25
Μαΐου 2018 μετά από μια μεταβατική
περίοδο δύο ετών. Ο Όμιλος συλλέγει, αποθηκεύει και χρησιμοποιεί δεδομένα κατά τη συνήθη
πορεία των εργασιών του και τα προστατεύει με βάση τη νομοθεσία περί προστασίας δεδομένων.
Παρά τις ενέργειες του Ομίλου για την προστασία των προσωπικών δεδομένων, τυχόν παραβίαση
των νόμων ή κανονισμών περί προστασίας δεδομένων μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμα και θα
μπορούσε να έχει σημαντικές αρνητικές επιπτώσεις στον Όμιλο, την οικονομική κατάσταση και τις
προοπτικές. Η Διοίκηση του Ομίλου, προκειμένου να αντιμετωπίσει το συγκεκριμένο κίνδυνο έχει
ήδη αναπτύξει όλες τις διαδικασίες που είναι απαραίτητες για να ελεγχθεί ο συγκεκριμένος
κίνδυνος.
Άλλοι Κίνδυνοι
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
134
Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει άλλους κινδύνους πέραν αυτών που επηρεάζονται από
τις
οικονομικές συγκυρίες, όπως η επιδείνωση της οικονομίας με τις αρνητικές συνέπειες στην
αγοραστική
δύναμη των καταναλωτών. Η διοίκηση του Ομίλου αποδεδειγμένα, παρακολουθώντας
συνεχώς τις τάσεις της αγοράς αντιδρά άμεσα για την προσαρμογή στις εκάστοτε συνθήκες
προβαίνοντας σε επέκταση στην αγορά μέσα από την δημιουργία νέων προϊόντων καθώς και
νέων
σημείων πώλησης.
4.33
ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ
Οι αμοιβές των ελεγκτών για την χρήση 20
2
3
ανήλθαν σε € 4
0
χιλ. (20
22
: € 40
χιλ.)
συμπεριλαμβανομένου
ΦΠΑ.
Στην
αμοιβή
αυτή
περιλαμβάνεται
ο
έλεγχος
των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ καθώς και η χορήγηση φορολογικού
πιστοποιητικού για τη χρήση 20
2
3. Επίσης, δεν παρασχέθηκαν λοιπές πάσης φύσης υπηρεσίες κατά
τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσης.
4.34
ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ
Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας
καθώς και οι οικονομικές
καταστάσεις των εταιρειών που ενοποιούνται, η έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 20
2
3
έχουν αναρτηθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας
www
.
minerva
.
gr
.
ΥΠΕΥΘΥΝΟΙ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
Θεσσαλονίκη,
2
6
Απριλίου
202
4
Η Πρόεδρος & Διευθύνουσα
Σύμβουλος
του Δ.Σ.
Το Μέλος του Δ.Σ
Ο Οικονομικός Διευθυντής
Λαδένη
Αναστασία
Σιούγγαρης Ιωάννης
Κουρουβέης Δημητριος
Η Προισταμένη Λογιστηρίου
Γιαρίμη Κυράννη
Α ΤΑΞΗΣ 2988
 
ΑΦΟΙ
Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ
Α.Ε.
MINERVA
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202
3
135